Погашени Долгов По Кредитам Реализация Имущества

Содержание
  1. Передача залогового имущества в счет погашения долга
  2. Гражданско-правовые отношения В общем случае взыскание на заложенное имущество обращается по решению суда (п. 1 ст. 349 ГК РФ). Однако договором или дополнительным соглашением к нему может быть предусмотрена возможность взыскания заложенного имущества и во внесудебном порядке (пп. 2, 3 ст. 349 ГК РФ ). В то же время не во всех случаях залогодержатель может обратить взыскание на заложенное имущество. Так, взыскать долг за счет залога нельзя, если нарушение обязательства, обеспеченного залогом, крайне незначительно, и размер требований залогодержателя явно несоразмерен стоимости заложенного имущества. При этом одновременно должны соблюдаться следующие условия:
  3. Налогообложение Вне зависимости от того, продается ли заложенное имущество на торгах или реализуется непосредственно кредитору, у залогодателя возникает обязанность исчислить налог на прибыль и НДС. Налог на прибыль. Так как собственником предмета залога является залогодатель, то именно он в учете отражает доходы и расходы, связанные с реализацией заложенного имущества (ст. 249. п. 1 ст. 268 НК РФ ). Помимо стоимости приобретения залогового имущества (остаточной стоимости) в состав расходов можно включить и другие затраты. Например, сумму возмещения затрат залогодержателя на реализацию заложенного имущества (подп. 31 п. 1 ст. 264 НК РФ ). Также при расчете налога на прибыль можно учесть расходы на оценку и страхование предмета залога (подп. 1 п. 1 ст. 343 ГК РФ. п. 1 ст. 252 НК РФ ). Такого мнения придерживаются чиновники (письмо Минфина России от № 03-03-06/1/103). НДС. Передача имущества в залог не влечет каких-либо последствий по НДС, поскольку право собственности сохраняется за залогодателем независимо от того, передается фактически заложенное имущество залогодержателю или же нет (п. 2 ст. 335 ГК РФ). Таким образом, при передаче предмета залога реализации не происходит, и объекта налогообложения по НДС не возникает (п. 1 ст. 39, подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Реализация залогового имущества, напротив, облагается НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146, п. 2 ст. 154 НК РФ). Конечно, это не распространяется на имущество, освобожденное от налогообложения. Естественно, что в такой ситуации залогодатель начислять НДС не должен. Единый налог при УСН. Выручку от реализации предмета залога нужно включить в налоговую базу при расчете единого налога. Залогодатель должен признать ее в следующем порядке (п. 1 ст. 346.15. п. 1 ст. 249. п. 1 ст. 346.17 НК РФ ):
  4. Практические примеры погашения долга залогом Ситуация 1: Внесудебный порядок погашения обязательства Компания получила заем под залог товаров в обороте. Непогашенная сумма долга (с учетом процентов) равна 354 000 руб. Залоговая стоимость товара определена согласно договору о залоге в сумме 590 000 руб. Балансовая стоимость остатка товара на складе составляет 750 000 руб. Между сторонами заключено соглашение о внесудебном порядке обращения взыскания на предмет залога. При этом стороны договорились, что часть заложенного имущества реализуется кредитору по цене 354 000 руб. (в том числе НДС – 54 000 руб.). Остаток товара стоимостью 236 000 руб. (590 000 руб. – 354 000 руб. ) освобождается от залога и поступает в распоряжение заемщика. Компания применяет метод начисления. Решение. Бухгалтер сделал следующие проводки:
  5. Продажа залогового имущества при банкротстве физического лица: особенности, порядок процедуры и этапы реализации
  6. Какими правовыми нормами регулируется
  7. Особенности реализации залогового недвижимого имущества
  8. Особенности реализации залогового движимого имущества
  9. Порядок процедуры продажи
  10. Этапы процедуры
  11. Как реализуется залоговое имущество при несостоятельности физлиц
  12. Случаи выставления имущества на торги при банкротстве
  13. Этапы процедуры реализации
  14. Аккумулируется конкурсная масса
  15. Корректировка сведений описи
  16. Торги
  17. Расчеты с кредиторами
  18. Отчет управляющего перед судом и кредиторами
  19. Способы оценки имущества
  20. Особенности реализации
  21. Что будет с единственным жильем
  22. Судьба имущества, находящегося в залоге
  23. Отсутствие имущества
  24. Срок распродажи объектов из имущественной массы
  25. Как сохранить имущество при банкротстве
  26. Погашение кредита за счет продажи залогового и иного имущества
  27. Как продать залоговое и иное имущество для погашения задолженности по кредиту?
  28. Преимущества продажи залогового имущества с помощью Портала «РПЗИ»

Передача залогового имущества в счет погашения долга

Погашени Долгов По Кредитам Реализация Имущества

Можно сделать вывод, что реализация залога для банка дело такое же нерадостное и хлопотное, как и для заемщика. Поэтому при возникновении трудностей с обслуживанием займа клиенту целесообразнее обратиться в свою кредитную организацию и без утайки рассказать о проблемах. Совместно принять оптимальное решение будет проще.

Даже если банк не предложит «каникулы» и реструктуризацию, и единственным приемлемым выходом из ситуации будет продажа залога, это все равно окажется меньшим злом для заемщика. Во-первых, залог можно продать по рыночной цене. Во-вторых, это поможет избежать негативных последствий в виде испорченной кредитной истории.

А плохая кредитная репутация для человека – «крест» на доступе к финансовым ресурсам. Даже при восстановлении платежеспособности такой человек либо вообще не сможет получить кредит в банке, либо будет вынужден брать его по повышенным процентным ставкам, предусмотренным для сегмента рисковых клиентов.

Умные заемщики при возникновении проблем решают вопрос на уровне банка, не доводя дело до разбирательства в суде и встречи с коллекторами.

  • Кредитор предложил передать предмет залога в его собственность либо реализовать заложенное имущество на торгах и погасить задолженность денежными средствами.
  • Налоговые последствия какого варианта из предложенных предпочтительнее
  • Гражданско-правовые отношения
  • Практические примеры погашения долга залогом
  • Основные особенности договора залога

    Компания получила заем под залог имущества. Наступил день возврата долга, но рассчитаться с заимодавцем фирма не может по причине отсутствия денежных средств.

    Кредитор предложил передать предмет залога в его собственность либо реализовать заложенное имущество на торгах и погасить задолженность денежными средствами.

    Поможем бухгалтеру разобраться, налоговые последствия какого варианта из предложенных предпочтительнее. И как отразить в бухгалтерском учете эту хозяйственную ситуацию.

    Действительно, если в день наступления срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом, исполнения не произошло или обязательство исполнено ненадлежащим образом, то заимодавец (кредитор) вправе обратить взыскание на предмет залога (п. 1 ст. 348 ГК РФ ).

    Гражданско-правовые отношения

    В общем случае взыскание на заложенное имущество обращается по решению суда (п. 1 ст. 349 ГК РФ). Однако договором или дополнительным соглашением к нему может быть предусмотрена возможность взыскания заложенного имущества и во внесудебном порядке (пп. 2, 3 ст. 349 ГК РФ ).

    В то же время не во всех случаях залогодержатель может обратить взыскание на заложенное имущество. Так, взыскать долг за счет залога нельзя, если нарушение обязательства, обеспеченного залогом, крайне незначительно, и размер требований залогодержателя явно несоразмерен стоимости заложенного имущества.

    При этом одновременно должны соблюдаться следующие условия:

  • сумма неисполненного обязательства составляет менее чем 5 процентов от размера оценки предмета залога по договору о залоге;
  • период просрочки исполнения обязательства, обеспеченного залогом, составляет менее чем 3 месяца.

    ПРОСТО К СВЕДЕНИЮ

    Если имущество реализовано на торгах, но сумма выручки недостаточна для покрытия требования залогодержателя, то он вправе получить недостающую сумму из прочего имущества должника. Для этого залогодержатель должен обратиться в суд, если заключенным договором не предусмотрено иного порядка взыскания денежных средств (п. 3 ст. 350 ГК РФ).

    Если взыскание заложенного имущества проводится во внесудебном порядке, то залогодержатель имеет право реализовать предмет залога. Сделать это можно, например, проведя публичные

    торги. Переход права собственности на заложенное имущество непосредственно к залогодержателю может предусматриваться и условиями договора (ст. 334. п. 6 ст. 350 ГК РФ. ст. 28.1, 28.2 Закона РФ от № 2872-1 ).

    Налогообложение

    Вне зависимости от того, продается ли заложенное имущество на торгах или реализуется непосредственно кредитору, у залогодателя возникает обязанность исчислить налог на прибыль и НДС.

    Налог на прибыль. Так как собственником предмета залога является залогодатель, то именно он в учете отражает доходы и расходы, связанные с реализацией заложенного имущества (ст. 249. п. 1 ст. 268 НК РФ ).

    Помимо стоимости приобретения залогового имущества (остаточной стоимости) в состав расходов можно включить и другие затраты. Например, сумму возмещения затрат залогодержателя на реализацию заложенного имущества (подп. 31 п. 1 ст.

    264 НК РФ ). Также при расчете налога на прибыль можно учесть расходы на оценку и страхование предмета залога (подп. 1 п. 1 ст. 343 ГК РФ. п. 1 ст. 252 НК РФ ).

    Такого мнения придерживаются чиновники (письмо Минфина России от № 03-03-06/1/103).

    НДС.

    Передача имущества в залог не влечет каких-либо последствий по НДС, поскольку право собственности сохраняется за залогодателем независимо от того, передается фактически заложенное имущество залогодержателю или же нет (п. 2 ст. 335 ГК РФ). Таким образом, при передаче предмета залога реализации не происходит, и объекта налогообложения по НДС не возникает (п. 1 ст. 39, подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).

    Реализация залогового имущества, напротив, облагается НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146, п. 2 ст. 154 НК РФ). Конечно, это не распространяется на имущество, освобожденное от налогообложения. Естественно, что в такой ситуации залогодатель начислять НДС не должен.

    Единый налог при УСН. Выручку от реализации предмета залога нужно включить в налоговую базу при расчете единого налога. Залогодатель должен признать ее в следующем порядке (п. 1 ст. 346.15. п. 1 ст. 249. п. 1 ст. 346.17 НК РФ ):

  • в сумме, причитающейся залогодержателю, – в день удовлетворения требований залогодержателя к залогодателю;
  • в сумме, возвращаемой залогодателю, – на дату поступления средств на расчетный счет (в кассу) залогодателя.

    При отражении дохода от реализации заложенных товаров в расходы включается стоимость приобретения этих товаров, а также сумма «входного» НДС по ним (подп. 8, 23 п. 1 ст. 346.16 НК РФ ).

    Что касается затрат по оценке и страхованию предмета залога, то в расходы по единому налогу их включить не удастся.

    Такие расходы не поименованы среди расходов, включаемых в расчет налоговой базы (п. 1 ст. 346.16 НК РФ, письмо УМНС России по г. Москве от № 21-09/16354).

    Нужно помнить, что если реализованы заложенные основные средства, то залогодателю придется пересчитать базу по единому налогу за весь период с момента учета стоимости основного средства в составе расходов до даты продажи. Это утверждение справедливо при условии, что предмет залога продан (п. 3 ст. 346.16 НК РФ):

  • до истечения 3 лет с момента учета его стоимости в составе расходов – при сроке полезного использования объекта 15 лет и менее;
  • до истечения 10 лет с момента приобретения основного средства – при сроке полезного использования объекта свыше 15 лет.

    Практические примеры погашения долга залогом

    Ситуация 1: Внесудебный порядок погашения обязательства

    Компания получила заем под залог товаров в обороте. Непогашенная сумма долга (с учетом процентов) равна 354 000 руб. Залоговая стоимость товара определена согласно договору о залоге в сумме 590 000 руб. Балансовая стоимость остатка товара на складе составляет 750 000 руб.

    Между сторонами заключено соглашение о внесудебном порядке обращения взыскания на предмет залога. При этом стороны договорились, что часть заложенного имущества реализуется кредитору по цене 354 000 руб. (в том числе НДС – 54 000 руб.). Остаток товара стоимостью 236 000 руб. (590 000 руб. – 354 000 руб.

    ) освобождается от залога и поступает в распоряжение заемщика.

    Компания применяет метод начисления.

    Решение. Бухгалтер сделал следующие проводки:

  • Дт 62 Кт 90-1 354 000 руб. – отражен доход от реализации товаров (предмета залога);
  • Дт 90-3 Кт 68-НДС 54 000 руб. – начислен НДС при реализации предмета залога;
  • Дт 90-3 Кт 41 300 000 руб. – признана стоимость реализованных товаров;
  • Кт 009 590 000 руб.

    – списана стоимость заложенного имущества;

  • Дт 66 Кт 62 354 000 руб. – погашена задолженность по заемным обязательствам.

    Выручку от реализации заложенного имущества бухгалтер включил в состав доходов по налогу на прибыль (ст. 249 НК РФ).

    Так как компания применяет метод начисления, доходы от реализации признаются на дату перехода права собственности на это имущество к его покупателю (п. 3 ст. 271 НК РФ ).

    Сумму признанной выручки бухгалтер уменьшил на стоимость заложенного имущества и сумму расходов, связанных с его реализацией (п. 1 ст. 268. ст. 318. 319 НК РФ ).

    Ситуация 2: Реализация залога на торгах

    Компания получила заем под залог товаров в обороте. Непогашенная сумма долга (с учетом процентов) равна 354 000 руб. Залоговая стоимость товара определена согласно договору о залоге в сумме 590 000 руб. Так как компания не может погасить задолженность, заложенный товар реализован на торгах. Выручка от реализации составила 590 000 руб. (в том числе НДС – 90 000 руб.).

    Бухгалтер сделал проводки:

  • Дт 76 Кт 90-1 590 000 руб. – отражен доход от реализации предмета залога;
  • Дт 90-3 Кт 68-НДС 90 000 руб. – начислен НДС при реализации предмета залога;
  • Дт 90-3 Кт 41 500 000 руб. – учтена стоимость реализованных товаров;
  • Кт 009 – 590 000 руб. – списана стоимость заложенного имущества;
  • Дт 66 Кт 76 354 000 руб. – погашена задолженность по заемным обязательствам;
  • Дт 51 Кт 76 236 000 руб. (590 000 руб. – 354 000 руб.) – получены денежные средства, вырученные от реализации предмета залога и превышающие сумму погашенного заемного обязательства.

    ОСНОВНЫЕ ОСОБЕННОСТИ ДОГОВОРА ЗАЛОГА

    Договор о залоге должен быть заключен в письменной форме (п. 2 ст. 339 ГК РФ ).

    В нем обязательно указываются предмет залога и его стоимость, а также размер и срок исполнения обязательства, обеспеченного залогом (п. 1 ст. 339 ГК РФ). Заложенное имущество

    может находиться как у залогодателя, так и у залогодержателя. Причем залогодержателю оно передается лишь в том случае, если это прямо предусмотрено договором залога (абз. 1

    п. 1 ст. 338 ГК РФ ). Имущество, на которое установлена ипотека, а также заложенные товары в обороте залогодержателю не передаются (абз. 2 п. 1 ст. 338, ст. 357 ГК РФ ).

    Фомичева Людмила, аудитор

    Источники: http://bankinform.ru/news/SingleNews.aspx?newsid=57338, http://ppt.ru/news/119863

  • Источник: https://doljnikam.ucoz.net/publ/pogashenie/peredacha_zalogovogo_imushhestva_v_schet_pogashenija_dolga/2-1-0-122

    Продажа залогового имущества при банкротстве физического лица: особенности, порядок процедуры и этапы реализации

    Погашени Долгов По Кредитам Реализация Имущества

    Процедура банкротства физических лиц предполагает прохождение должником двух основных этапов: этапа реализации имущества и реструктуризации задолженности. Залоговое имущество также подлежит реализации, но с учетом особого статуса залогового кредитора в деле о несостоятельности.

    Какими правовыми нормами регулируется

    Залоговое имущество выступает формой обеспечения оплаты задолженности по кредиту. Оно реализуется в случае неисполнения должником своих обязательств по ипотеке. К указанной процедуре можно прибегнуть, если остальные способы возврата долга не принесли результата.

    Процесс реализации предмета залога регулируется положениями:

    1. Гражданского кодекса.
    2. ФЗ «О залоге» от 1992 года.
    3. ФЗ «Об ипотеке» от 1998 года.
    4. 127-ФЗ «О финансовой несостоятельности».

    Продажей залогового имущества в делах о банкротства занимается управляющий.

    Согласно законодательным нормам, залоговое имущество подвергается взысканию при соблюдении следующих условий: размер просрочки превысил 3 месяца, задолженность по залоговому кредиту превысила 5% от цены залога.

    Залогодержатель не может реализовать имущество самостоятельно в обход установленной процедуры.

    Сведения о наличии залогового имущества должник в обязательном порядке представляет суду в момент подачи заявления на банкротство.

    В списке кредиторов гражданину следует прописать ФИО залогодержателей, местонахождение предмета залога, сведения о действующих закладных.

    Особенности реализации залогового недвижимого имущества

    Говоря о залоговом имуществе, обычно подразумевается именно недвижимость, которая была приобретена в ипотеку или стала залогом в рамках получения потребительского кредита. Это наиболее распространенный залог для оформления кредита, так как другое имущество не является ликвидным.

    Недвижимость обладает некоторыми особенностями, связанными с их специфическим статусом, при оформлении залога. При передаче недвижимости в залог составляется специальный документ – закладная. Это ценная бумага, которая удостоверяет возможность передачи имущества третьим лицам и продажи при обращении взыскания.

    Предмет залога продолжает находиться у залогодателя, но право на распоряжение им как собственника у него отсутствует. Любые сделки с недвижимостью допустимы только при согласии залогодержателя.

    Если предметом залога выступает дом, то в закладную в обязательном порядке включается и земельный участок.

    Граждане, которые проходят процедуру банкротства физлиц, имеют шансы сохранить принадлежащую им собственность, но с некоторыми особенностями.

    В ГПК приведен перечень имущества, которое не может быть взыскано для направления его в конкурсную массу и последующей реализации на торгах.

    Сам 127-ФЗ содержит отсылку на Гражданско-процессуальный кодекс при определении перечня имущества, на которое не распространяется взыскание. Здесь сказано, что на единственную квартиру не может быть наложено взыскание в рамках исполнительного производства или дела о банкротстве.

    На залоговое имущество правила ГПК не распространяются и с ним должнику в любом случае придется расстаться, чтобы расплатиться по счетам с залогодержателем. Даже если речь идет о единственном жилье, которое было куплено в ипотеку, оно подлежит взысканию и последующей реализации.

    Судебная практика не на стороне должника: такая недвижимость будет изъята, даже если другого места для проживания у гражданина нет.

    Многие должники в преддверии банкротства стремятся максимально полно избавиться от принадлежащего им имущества. Для этого они переписывают имущество на своих родственников и заключают договоры купли-продажи в отношении собственности.

    Управляющий может оспорить такие сделки, но удается это ему не всегда (он должен доказать факт причинения ущерба кредиторам).

    Но с залоговой недвижимостью такая схема выведения имущества из конкурсной массы не работает. При нахождении квартиры в залоге у банка право собственности на нее ограничено. Физлицо не вправе ею свободно распоряжаться, пока не погасит задолженность перед банком.

    Как можно избежать продажи ипотечной квартиры в ходе банкротства? Единственный вариант – не допускать возникновения задолженности. Можно попытаться договориться с банком-залогодержателем о заключении мирового соглашения и оформления графика реструктуризации.

    До начала процедуры банкротства должник может предпринять попытки достичь договоренности с банком для самостоятельной продажи имущества по рыночной цене. Это может быть более выгодно, так как в ходе торгов не всегда удается продать собственность на рыночных условиях.

    По результатам продажи деньги поступят на счет залогодержателя, что позволяет получить снятие с имущества обременения. Если после продажи имущества и оплаты долга в пользу банка у гражданина остались свободные средства, то он может оставить их себе.

    Есть еще один способ сохранить ипотечную квартиру по результатам банкротства: для этого нужно, чтобы банк-залогодержатель не включил свои требования в реестр кредиторов. Для этого должнику необходимо своевременно вносить ежемесячные платежи по ипотеке.

    В указанной ситуации другие кредиторы не смогут обратить взыскание на ипотечную недвижимость.

    Особенности реализации залогового движимого имущества

    Другой распространенный объект залога – автомобиль, который был приобретен в автокредит. Реализации авто в собственности физлица можно избежать, если ему удастся доказать, что он служит для получения основного дохода. Например, если должник занимается пассажироперевозками и работает на своем автомобиле.

    Если у лица есть проблемный автокредит, по которому автомобиль является предметом залога, то избежать его реализации не получится, даже если должник зарабатывает на нем. Он подлежит взысканию и продаже на торгах.

    Согласно положениям ст.

    334-360 Гражданского кодекса, залогодатель не вправе отчуждать залог без согласия на это залогодержателя. В законе есть одна оговорка: если иное не предусмотрено договором.

    Но в реальности договоры с прописанным правом заемщика на свободную продажу заложенного имущества не заключаются.

    Если же, вопреки договору, должник продал заложенный автомобиль, то кредитор через суд может потребовать признания недействительной сделку купли-продажи или потребовать от должника досрочного погашения задолженности.

    Порядок процедуры продажи

    Залоговое имущество может быть реализовано двумя способами:

    1. В стандартном порядке.
    2. С использованием привилегий залогового кредитора.

    Залогодержатель обладает преимуществом перед остальными кредиторами. Он имеет возможность досрочной реализации залога и погашения задолженности. Но также он по 127-ФЗ может избрать и другой вариант и погасить свои претензии на общих основаниях с другими кредиторами (то есть отказаться от своих привилегий). Второй вариант практикуется чаще.

    Если залоговый кредитор отказался от привилегий, то он может участвовать на собраниях с правом голоса. При этом численность его устанавливается пропорционально размеру требований.

    Регулирующая функция в деле о банкротстве принадлежит управляющему под контролем суда. Он предоставляет регулярные отчеты и всю необходимую кредиторам информацию о ходе дела о банкротстве.

    Этапы процедуры

    Если у собственника есть залоговая недвижимость или другое имущество, то оно продается в ходе этапа реализации вместе с другой собственностью (если иной порядок не был избран залогодержателем). Реализация происходит по общей схеме:

    1. Осуществляется оценка и определение минимальной стоимости залогового имущества с учетом рыночной цены на аналогичные объекты. В случае возникновения между участниками процесса разногласий по вопросу стоимости предмета залога они вправе привлечь к процедуре независимого оценщика. Расходы  на оценку несет должник.
    2. Управляющий назначает дату проведения торгов и публикует соответствующую информацию в открытом доступе. Ему необходимо провести торги в течение 2 месяцев с даты утверждения описи имущества.
    3. Торги проводятся в форме электронного аукциона. К участию в нем приглашаются все желающие, но обычно на условии внесения задатка (обеспечения заявки) в размере до 5% от стартовой цены контракта. Организатором торгов может стать управляющий или специализированная организация.
    4. Первоначально торги проводятся с шагом на повышение в размере 5-10% от стоимости залога. Победителем становится лицо, которое предложило самую высокую цену. Только если торги не состоялись, допускается выставить залог на торги повторно при условии снижения первоначальной цены на 10-30%. Если и второй этап не увенчался успехом, то управляющий вправе назначить процедуру с шагом на понижение.
    5. Вырученные средства от продажи имущества в залоге направляются кредиторам.
    6. Управляющий отчитывается перед судом о результатах этапа реализации.

    В процессе распределения денежных средств, которые были выручены в результате залогового имущества, используются следующие правила:

    • 80% от вырученной суммы уйдет на реализацию предмета залога;
    • 15% – на удовлетворение обязательств перед кредиторами первой и второй очередей;
    • 5% – на погашение судебных расходов.

    Если основанием для залогового соглашения выступает не кредитный договор, а залоговое соглашение, то пропорции распределяются следующим образом: 70%/20%/10% соответственно.

    На практике может возникнуть ситуация, что в деле участвует несколько залогодержателей:

    1. В случае если в деле участвуют разные залогодержатели и разные предметы залога, то действует принцип: каждый из кредиторов получает средства от продажи имущества, в отношении которого он выступает залогодержателем.
    2. В деле участвуют разные залогодержатели на один предмет залога. В этом случае все будет зависеть от того, кто из них заключил договор залога первым. Если залогодержатели имеют равные позиции по срокам, то деньги распределяются между ними в равных долях. Если же после погашения обязательств перед первым по времени кредитором остались деньги, то остаток направляется второму.

    Таким образом, заложенное имущество в любом случае будет реализовано в ходе процедуры финансовой несостоятельности. Ограничения ГПК на собственность в залоге (движимую и недвижимую) не распространяются. Имущество реализуется на общих основаниях.

    Но залоговый кредитор может воспользоваться своей привилегией на досрочную продажу предмета залога и не участвовать в деле о несостоятельности. Но многие кредиторы предпочитают отказаться от привилегированного статуса и продолжать участие в процессе.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

    Источник: https://zakonguru.com/bankrotstvo/fizicheskix-lic/realizacia-imusestva-2.html

    Как реализуется залоговое имущество при несостоятельности физлиц

    Погашени Долгов По Кредитам Реализация Имущества

    Процесс банкротства через суд делится на стадии. Первой является сбор сведений о долгах, кредиторах и положении разорившегося субъекта, с точки зрения материального благосостояния. Одновременно по согласованию с кредиторами рассматривается и по возможности утверждается решение о реструктуризации непогашенных обязательств.

    На второй стадии осуществляется реализация залогового имущества при банкротстве физического лица. Распродажа объектов и предметов, принадлежащих неплатежеспособному лицу, не обязательная, а скорее вынужденная мера и может иметь место не во всех процессах о признании несостоятельным.

    Ведь именно в случае, если стадия с реструктуризацией долгов провалилась, переходят к продаже.

    Случаи выставления имущества на торги при банкротстве

    Условия выставления на торги имущества обанкротившегося субъекта:

    • Нет объективных оснований для проведения реструктуризации, по причине отсутствия или незначительных размеров, исключающих возможность ежемесячного частичного погашения скопившихся долгов, постоянного дохода.
    • Стороны не смогли в сроки представить эффективный план перераспределения обязательств или судом отказано в его утверждении (необоснован по экономическим показателям, допущено несоблюдение процедуры при ее составлении и т. д.).
    • Банкрот нарушил неоднократно план реструктуризации.
    • Кредиторы по результатам собрания большинством отказались от предложенного варианта перераспределения долгов (но это решение необязательно для суда и он может принять противоположное).
    • В итоге водворения в жизнь плана реструктуризации, обязательства в полном объеме не были исполнены.
    • Несостоятельное лицо нарушило положения мирового соглашения с контрагентами и дело о банкротстве возобновлено.

    Торги могут инициироваться посредством подачи ходатайства суду одни из лиц:

    • неплательщиком;
    • кредитором;
    • управляющим по делу.

    Этапы процедуры реализации

    Порядок продажи имущества в рамках процедуры признания несостоятельным гражданина состоит из ряда условных рубежей:

    Аккумулируется конкурсная масса

    Управляющий по делу определяется с описью имущества, имеющегося у неплательщика. В нее войдет все, что было у лица на момент начала процесса о банкротстве, а также то, что приобретено в ходе его ведения. Чаще всего масса состоит из акций, векселей и т. д., дорогостоящей техники (орг., бытовой и т. д.), объекты недвижимости, автомобили и прочее.

    Выставление имущества должника на торги осуществляется с целью уплаты долгов

    Корректировка сведений описи

    Если банкрот обратится к суду с ходатайством об исключении определенных объектов из состава имущественной массы и судом будет признано, что этот предмет или вещь не подлежит изъятию (в законе установлен перечень объектов собственности, не подлежащий продаже по делам о банкротстве), то оно будет исключено из описи. Итоговый список собственности, которая будет выставлена на продажу, утверждается судом в форме постановления.

    Корректировка может проводиться как в большую, так и в меньшую сторону.

    Управляющий, при выполнении своих прямых обязанностей в процессе, должен подвергнуть оценке все сделки за 3 года, предшествовавших возбуждению производства о банкротстве.

    Если устанавливаются сомнительные договора, контрагентами по которым выступили взаимозависимые лица (супруг, дети и т. д.), в судебном порядке они могут быть аннулированы, а возвращенное имущество вводится в массу.

    Далее проводится оценка объектов из описи. Если требуется, к процессу определения стоимости могут привлекаться независимые оценщики. Подается ходатайство о реализации имущества на торгах в суде. Следующий этап – объявление о торгах. Объекты конкурсной массы реализуются посредством открытых аукционных продаж (с 2011 года на электронной площадке).

    Торги

    Организатором может стать либо управляющий, либо независимая компания. Срок для проведения первого аукциона (если его результаты не будут удовлетворительными, он повторяется). – 2 месяца с даты утверждения описи.

    Сами торги состоят из 3 этапов, первый из которых аукцион на повышение. Объявляется стартовая цена и «шаг» в размере 5-10% от нее. Выигрывает тот, кто предложит больше.

    Торги не ограничиваются разовым проведением. В случае если они не состоялись (имущество не было приобретено вовсе) или часть вещей не стали покупать, торги проводятся в отношении остатков еще. При этом на повторном аукционе, запрашиваемая стартовая цена на 10%-30% ниже первоначальной.

    Последний этап торгов, если два предыдущих не увенчались успехом – торги на понижение. Все, что осталось после торгов, возвращается должнику.

    Расчеты с кредиторами

    Прибыль идет на погашение задолженности. Статьей 138 Закона определено два альтернативных порядка распределения денег между кредиторами. Первый способ:

    • 70% — распределяется среди всех кредиторов (налоги, долги по кредитам, займам и т. д.);
    • 30% — зачисляется на счет должника и из этой суммы 20% предназначается кредиторам, которые относятся к 1 и 2 очередям, оставшаяся сумма в 10% бронируется на издержки судопроизводства.

    После реализации имущества должник обязан рассчитаться с кредиторами и отчитаться перед судом

    Второй предполагает распределение в пропорциях к заявленным требованиям и в порядке очередности, которая определена на законодательном уровне. Деньги от торгов, в том числе, идут на погашение издержек судопроизводства, гонорар управляющему, организатору торгов.

    Отчет управляющего перед судом и кредиторами

    Прилагаются все документы, которые удостоверяют факт реализации объектов из конкурсной массы и выплаты средств кредиторам. Готовится реестр требований кредиторов, где указываются размеры произведенных погашений.

    Сегодня реализация имущества физического лица, признанного банкротом, такая же, как в 2016 году. Независимо от того, погашены ли долги в полном объеме или из-за недостаточного количества имущества остались неисполненные обязательства, судом будет принято решение о признании лица банкротом, а все оставшиеся долги будут списаны.

    Способы оценки имущества

    Определению стоимости имущества из массы предшествует составление задания на проведение оценки с учетом требований по его содержанию, прописанных в ФСО №1.

    Оценка осуществляется путем установления:

    • Рыночной стоимости. Максимально вероятная и рациональная цена, независимая от непредвиденных обстоятельств, при которой продажа имущества банкротов физлиц на открытом рынке в условиях конкуренции будет успешной.
    • Ликвидационной цены, чаще всего ниже рыночной. Фактически, это рыночная стоимость с уменьшением на ограниченность сроков реализации имущества. Т.е. при общих условиях по рыночной цене имущество может продаваться крайне долго, ввиду того, что в процессе банкротства на торги имеются ограничения по времени, чтобы увеличить вероятность отчуждения, запрашиваемая сумма ниже.

    Особенности реализации

    Имущество той или иной категории в силу своей специфики имеет своеобразные моменты в продаже. В частности, в законодательстве оговорен перечень объектов, которые не выставляются на торги ни при каких условиях.

    Распоряжается имуществом лица финансовый управляющий на период ведения процесса о банкротстве. При этом если банкротится просто физлицо, то реализуется имущество по положениям ст. 110,111,112,139-140 ФЗ, если дело ведется в отношении ИП, то актуальными становятся нормы, касающиеся субъектов хозяйствования (ЮЛ).

    Имущество, отданное под залог, подлежит реализации при банкротстве

    Что будет с единственным жильем

    Место для постоянного проживания лица в одном экземпляре не подлежит выставлению на продажу. Под единственным жильем понимается квартира, дом, дача, комната в квартире или общежитии и т. д.

    Если речь идет о доме или прочей индивидуальной постройке, то табу на продажу касается и участка земли под ним.

    Но если у лица есть, например, квартира и дом, то что-то одно обязательно подлежит реализации для погашения долгов.

    Судьба имущества, находящегося в залоге

    Имущество под залогом находится в распоряжении управляющего, при этом до того момента, как оно будет реализовано с торгов, оно является собственностью должника, но его использование ограничено. Так, самостоятельно отчуждать вопреки установленному запрету его нельзя (все имущество арестовано из конкурсной массы).

    Даже заложенное имущество не защищено от управляющего и реализации через торги. Они также будут отчуждены на общих основаниях, но залогодержатель должен получить от 80% вырученной суммы.

    Отсутствие имущества

    Порой результаты работы управляющего по установлению имущества должника для последующей реализации не увенчиваются успехом по причине его полного отсутствия. В таком случае стадия торгов минуется и лицу присваивается статус банкрота.

    Одновременно с этим судом принимается решение о списании долгов с неплатежеспособного лица. Аннулируются все неисполненные обязательства, как заявленные, так и нет, если они не входят в перечень тех, которые невозможно аннулировать.

    Лицо, признанное банкротом, также претерпевает правоограничения. Так, до 3 лет нельзя занимать руководящие должности, запрещено заниматься предпринимательством до 5 лет. Получение кредита возможно при условии уведомления кредитной организации об имеющемся статусе.

    Отдельная категория долгов не списывается ни при каких условиях и возможна продажа имущества после банкротства физического лица в случае появления новых объектов

    Срок распродажи объектов из имущественной массы

    Нормативно на федеральном уровне определено, что на этап реализации имущества отведено не больше 6 месяцев. Чаще эта стадия занимает 4 месяца.

    В течение всего времени реализации имущества, в отношении субъекта устанавливаются меры ограничения (запрещено покидать пределы страны, отчуждать, уничтожать имущество и т. д.).

    По результатам исполнения обязанностей в рамках данной стации, управляющий отчитывается перед судом и кредиторами.

    В случае если установленного срока на реализацию не хватает по объективным причинам, управляющий обращается к суду, и тот, если сочтет необходимым, сделает уступки и продлит сроки. Чаще всего увеличение времени требуется, если возникают препятствия при возврате незаконно отчужденного имущества. Продление может осуществляться неоднократно.

    Как сохранить имущество при банкротстве

    Есть законные и незаконные способы сохранить имущество. Первые предполагают обращение к суду с ходатайством об исключении того или иного имущества с обоснованием причин из конкурсной массы.

    Причины должны быть уважительными, чтобы прошение было удовлетворено.

    Отказ последует независимо от мотивов заявителя, если имущество представляет значительную ценность (превышает в общей сложности 10 000 рублей) и не входит в перечень объектов, которые запрещено реализовывать в рамках банкротства с целью погашения долгов.

    Незаконные предполагают скрытие и отчуждение имущества. В случае выявления такого факта приставом, это чревато последствиями, среди которых уголовная или административная ответственность, отказ в списании долгов и т. д.

    Так, планируя банкротиться, можно заблаговременно продать или иным способом передать права на имущество третьим лицам (при условии, что отношения доверительные и нет сомнений в возврате объектов после завершения процесса).

    Вклады, ценные бумаги и т. д. стоит обналичить еще до обращения в суд, но в случае выявления наличных средств назначенным управляющим, они будут также зачислены в конкурсную массу (оставят только необходимый для проживания минимум). Лицам, намеревающимся оформить финансовый крах и сохранить имущество, стоит обратиться за юридической помощью.

    Больше информации о реализации имущества должника в видео:

    Источник: https://MoyDolg.com/bankrotstvo/fizlica-1/realizacija-zalogovogo-imushhestva.html

    Погашение кредита за счет продажи залогового и иного имущества

    Погашени Долгов По Кредитам Реализация Имущества

    Комитет по работе с проблемными кредитами Ассоциации Банков Северо-Запада рекомендует Вам ознакомиться с алгоритмом действий, которые Вам необходимо выполнить в случае невозможности погасить кредит.

    1. Произвести расчет Вашего финансового состояния, который предусматривает сведение Ваших расходов и доходов за месяц, например, в таблицу.

    СтатьяДоход, рубРасход, рубОстаток, руб
    Аванс10 000
    Зарплата15 000
    Премия5 000
    Сберегательный счет3 000
    Сдача гаража в аренду3 000
    Квартплата2 500
    Питание7 500
    Здоровье (спортзал)1 000
    Обучение ребенка3 000
    Автомобиль (топливо)2 000
    Автомобиль (ремонт)2 500
    Мобильная связь500
    Прочие ежемесячные расходы2 000
    Общие годовые расходы4 000
    Итого36 00025 00011 000

    В столбце «доходы» необходимо учесть поступления всех сумм денежных средств, которые могут быть направлены на погашение кредита. В столбце «расходы» обязательно надо учесть все затраты, начиная от заправки автомобиля топливом, заканчивая затратами на обучение детей и оплату коммунальных услуг.

    Внимание! Составляя расходную часть, необходимо уделить особое внимание как на общие годовые расходы (расходы, совершающиеся раз в год), сезонные расходы, так и на незапланированные затраты:

    • оплата услуг врачей (стоматология);
    • покупка предметов гардероба;
    • материальная помощь родственникам;
    • аренда жилья;
    • прохождение технического обслуживания автотранспортного средства;
    • продление страховых полисов ОСАГО и КАСКО;
    • приобретение зимней или летней резины для Вашего автомобиля;
    • накопление денежных средств на путешествия (отдых);
    • ремонт жилых помещений.

    2. Определить сумму, направленную на погашение кредита без нарушения Ваших планов с учетом проведенных расчетов финансового состояния.

    3. Сопоставить ежемесячный платеж по кредиту с остатком свободных средств (доходы минус расходы). Если сумма остатка меньше Вашего ежемесячного платежа, то у Вас вскоре образуется задолженность по кредиту.

    4. Что делать, если образовалась задолженность по кредиту? Необходимо как можно скорее обратиться в Банк, выдавший Вам кредит, и узнать задолженность по кредиту, а также уточнить возможные варианты выхода из сложившейся ситуации (досрочное погашение кредита, продажа залогового имущества в счет погашения долга или реструктуризация задолженности по кредиту).

    Внимание! Главное правило — не откладывать решение проблемы с задолженностью по кредиту в долгий ящик, а немедленно обратиться в Банк!

    Если Вы пришли к выводу, что в Вашей ситуации реструктуризация кредита (изменение платежного графика по кредитному договору заемщика, при котором уменьшаются ежемесячные платежи по кредиту) не целесообразна, то Вы можете попробовать с РАЗРЕШЕНИЯ БАНКА провести продажу вашего залогового или незалогового имущества с целью погашения задолженности по кредиту.

    Как продать залоговое и иное имущество для погашения задолженности по кредиту?

    Для продажи залогового или незалогового имущества с целью закрытия просроченной задолженности по кредиту, Вам необходимо обратиться в Банк, выдавший Вам кредит, с предложением разместить объявление о продаже Вашего имущества на специализированном Интернет-ресурсе по продаже залогового имущества банков «Российский Портал Залогового Имущества «Залог24». С помощью Портала Вы сможете провести мониторинг рыночной стоимости Вашего имущества, а после принятия решения о его продаже провести процедуру внесудебной продажи залогового или иного имущества в счет погашения задолженности по кредиту.

    Образец заявления для согласования залогодателем с залогодержателем о добровольной реализации залогового имущества в счет погашения задолженности по кредиту. В каждом банке есть свой образец заявления.

    Также мы помогаем находить покупателей на судебной стадии и на стадии исполнительного производства, а для организаций-должников — в процессе проведения процедуры банкротства.

    Преимущества продажи залогового имущества с помощью Портала «РПЗИ»

    1. Покупателю безопасней купить Ваше имущество именно с Портала, так как размещение объявления доступно только банку, т.е. покупатель получает гарантию того, что залоговое имущество продается с согласия банка.
    2. Покупатель с помощью Портала сможет воспользоваться кредитными продуктами различных банков и купить Ваше имущество в кредит, что значительно ускорит сроки продажи.
    3. С помощью Портала Вы сможете продать свое имущество по максимально выгодной для Вас цене, так как на Портале для покупателей предусмотрена система предложения стоимости, и из всех предложений выбирается наиболее интересное.
    4. Продажа имущества с помощью Портала проводится открыто для заемщика и под контролем банка, соблюдая законные права и интересы обеих сторон.
    5. Вся сделка купли-продажи будет проводиться под контролем банка, что полностью обезопасит Вас от непредвиденных ситуаций.

    Возможные варианты продажи имущества с помощью Российского портала залогового имущества уточняйте по телефону:

    +7 (812) 956-12-24 Администрация РПЗИ.РФ

    или направляйте письма на адрес электронной почты info@zalog24.ru

    С уважением, Комитет по работе с проблемными кредитами Ассоциации Банков Северо-Запада Администрация Российского Портала Залогового Имущества «Залог24».

    Источник: https://www.zalog24.ru/informiruet/pogashenie-kredita/

    Нормы и акты
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: