Заявление на возврат ндфл бланк 2019 для физических лиц

Содержание
  1. Бланк заявления на возврат НДФЛ: пример заполнения
  2. Налоговый сбор на доходы физлиц
  3. Вычеты по налогам: какие бывают?
  4. Как рассчитать вычет по налогам?
  5. Бланк заявления на возврат НДФЛ
  6. Вместо послесловия
  7. Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк) в 2020
  8. Что подразумевается под возмещением НДФЛ?
  9. Кто и в каких случаях может претендовать на возмещение НДФЛ?
  10. Кто обязан заполнять 3-НДФЛ?
  11. Что необходимо указывать в 3-НДФЛ?
  12. Способы заполнения 3-НДФЛ
  13. Каким образом направить 3-НДФЛ в ИФНС?
  14. Сроки предоставления 3-НДФЛ
  15. Заявление на возврат НДФЛ
  16. Вопросы и ответы
  17. Бланк и образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2019 году
  18. Кто должен сдавать отчет по доходам
  19. Варианты сдачи отчета
  20. Из чего состоит налоговый отчет и процедура его написания
  21. Период представления декларации
  22. Правила заполнения 3-НДФЛ
  23. Образец заполнения
  24. Написание формы для возврата денежной суммы
  25. Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)
  26. Когда и куда необходимо подавать заявление на возврат подоходного налога
  27. Обязательно ли подавать декларацию 3-НДФЛ и одновременно заявление на возврат
  28. Форма заявления на возврат НДФЛ и порядок ее заполнения
  29. Заявление на возврат НДФЛ
  30. Бланк заявления на возврат
  31. Порядок подачи заявления о возврате
  32. Порядок заполнения заявления по установленной форме
  33. Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ

Бланк заявления на возврат НДФЛ: пример заполнения

Заявление на возврат ндфл бланк 2019 для физических лиц

Законное право каждого гражданина России – возврат части денежных средств, уплаченных в казну государства в качестве налогов. Чтобы получить возврат, необходимо обратиться в налоговую службу с пакетом документов и заявлением. До 2016 года сотрудники налоговой службы без вопросов принимали от граждан заявления на налоговый возврат в вольной формулировке.

С 27 сентября 2016 года приказом ФНС страны вступила в действие фиксированная форма, по которой теперь следует заполнять бланк заявления на возврат НДФЛ.

В материале ниже мы расскажем, кому и на основании чего предоставляется возврат НДФЛ, как заполнить документ безошибочно, чтобы в срок и без проблем получить причитающийся налоговый возврат и приложим примеры установленной формы.

Бланк заявления на возврат НДФЛ

Налоговый сбор на доходы физлиц

Физические лица платят искомый сбор с фактических финансовых средств, доходов, поступающих из различных источников. Как правило, основными из них являются:

  1. Заработная плата по месту трудоустройства гражданина.
  2. Реализация имущества, принадлежащего человеку: автомобиля, квартиры, дачи и подобных объектов.
  3. Официальные переработки и подработки.
  4. Премиальные деньги.
  5. Арендные и субарендные выплаты за переданное во временное пользование иным лицам имущество.
  6. Денежные призы, полученные при участии в играх, основанных на риске (розыгрыши, лотереи).

Перечень доходов, облагаемых НДФЛ, является открытым – суть в том, что гражданин страны, получающих любой доход, должен «урезать» его в пользу государственного бюджета. В зависимости от положения плательщика и средств, которые он получил, дифференцируется ставка по налогу.

Так, от трудовых денег в казну государства нужно уплатить тринадцать процентов. То есть фактическая заработная плата каждого гражданина – лишь 87% от той, что «поставлена» ему работодателем.

Часть в 13% работодатель удерживает и отчисляет автоматически, согласно своим обязанностям налогового агента.

Важный момент! Указанная ставка актуальна только для резидентов России – граждан, находящихся в стране не менее, чем 183 дня в течение двенадцати подряд идущих месяцев. Остальные лица, статуса резидентов не имеющие, отчисляют от зарплаты 30% в государственную казну.

Работодатель является налоговым агентом только в случае, когда гражданин получает доходы, премию или иные деньги на месте официального трудоустройства.

Если денежные средства физическому лицу передаёт другая организация, то обязательства агента по налогам будет выполнять она.

В случае же, когда человек получает «личную прибыль», в цепочке «гражданин – налоговый агент – налоговая служба» пропадает центральное звено и плательщик самостоятельно обеспечивает передачу подоходного сбора в пользу государства.

Такая схема будет действовать в случае выигрыша, дохода, полученного от аренды или ценного подарка

Если гражданин не знал об этом или проигнорировал требование закона, и не предоставил в ФНС декларационный бланк по форме 3-НДФЛ, это будет считаться намеренным уклонением от уплаты налоговых исчислений.

В этом случае плательщика ожидают санкции, возможно, в двойном объёме: за невыплату налога и несвоевременную передачу информации в налоговую службу.

Выплата штрафа всё равно не освободит человека от необходимости предоставить инспекторам декларацию и иные документы и осуществления платежа.

Если же процедуры вновь не будут проведены или будут выполнены с опозданием, дополнительные денежные санкции не заставят себя ждать. А в каком размере полагается штраф, узнаете в нашей специальной статье.

Вычеты по налогам: какие бывают?

Сводом налоговых законов России предусмотрены шесть типов налоговых вычетов, четыре из которых являются самыми распространёнными. Претендовать на некоторые из них могут определённые категории плательщиков, на другие – все граждане России без исключения, отчисляющие НДФЛ в бюджет. Рассмотрим популярные типы вычетов.

Таблица 1. Популярные виды налоговых вычетов

Вид вычетаРасшифровка
Стандартный вычетЭто своего рода материальная помощь для граждан, которые обеспечивают несовершеннолетних детей или студентов-очников, а также конкретных групп совершеннолетних лиц. Работающие официально родители (в том числе приёмные и опекуны) могут получить выплаты в размере 1 тысячи 400 рублей за первого и второго ребёнка без проблем со здоровьем. Многодетным семьям, имеющим трёх и больше наследников, выплачивается 3 тысячи рублей. Родители, воспитывающие детей-инвалидов, могут рассчитывать на вычет в 12 тысяч рублей. Вычет автоматически предоставляет работодатель на основании информации о том, что у сотрудника есть дети.Ещё одна категория граждан, которым положены стандартные вычеты – военные, ветераны, «чернобыльцы», освобождённые узники концлагерей, лица, страдающие инвалидностью или тяжёлой болезнью и другие льготники.
Профессиональный вычетКомпенсации этого рода положены индивидуальным предпринимателям и лицам, занимающимся частной деятельностью – целителям, нотариусам, детективам, репетиторам и подобное. В категорию людей, могущих претендовать на профессиональную льготу, входят также авторы произведений культуры, имеющих общественную ценность, наследники и создатели музыки, фильмов, картин и так далее.
Социальный вычетпредназначается для облегчения налогового бремени граждан, потратившихся на лечение (в том числе покупку фармацевтических препаратов), обучение, страховые взносы, будущую пенсию или благотворительность. Лимит социального возврата составляет сто двадцать тысяч в год и требует официального подтверждения понесённых расходов. В налоговую службу придётся предоставить договоры на медицинскую помощь или оказание образовательных услуг, а также платёжные документы на имя заявителя. Отметим, что лечение и обучение можно оплатить не только за собственную персону, но и за ближайших родных – детей, родителей, сестёр и братьев.Социальный вычет можно получить через налоговую службу – единым платежом на расчетный счёт по окончании года, в котором гражданин понёс вышеперечисленные траты. Есть вариант обратиться за возвратом к работодателю и получать выплаты частями, вместе с заработной платой.
Имущественный вычетможет раз в жизни получить каждый плательщик, купивший или построивший объект жилой недвижимости. Лимит для собственных средств – два миллиона рублей, с учётом ипотеки и процентов – три миллиона рублей.Граждане, являющиеся собственниками недвижимости, пригодной для постоянного проживания, могут претендовать на максимальную выплату в 260 тысяч рублей (и 390 тысяч для заёмных средств). Если стоимость жилья меньше, чем установленный государством лимит, остаток переносится на последующую приобретённую или построенную недвижимость.

С подсчётом суммы к возврату можно справиться за пару минут

Как рассчитать вычет по налогам?

Любой налоговый вычет составляет лишь тринадцать процентов от затраченной суммы, а точнее, её лимита. Как упоминалось выше, максимальная выплата за приобретённое имущество может составить 260 тысяч рублей, то есть, тринадцать процентов от ограничения в два миллиона рублей. Вычет за лечение может составить только 15 тысяч 600 рублей, учитывая общий лимит в сто двадцать тысяч.

Важный момент! Невозможно получить больше средств, чем сам гражданин уплатил в виде подоходного налога за год.

Рассмотрим на примере. Сергей Сергеевич Алексеев получает заработную плату в размере ста тысяч рублей ежегодно. В виде НДФЛ он уплачивает за год 13 тысяч рублей. Таким образом, даже если Алексеев пролечит зубы на сумму сто двадцать тысяч рублей, он не сможет получить компенсацию в 15 тысяч 600 рублей, максимум для него составит те самые тринадцать тысяч.

Бланк заявления на возврат НДФЛ

Государство не отслеживает, проходят ли граждане лечение, получают ли образование и покупают ли недвижимость. Уведомить налоговую службу о понесённых тратах и желании получить вычет плательщики должны самостоятельно. Для этого в ФНС предоставляется пакет документов. Общие для любого типа вычета бумаги выглядят следующим образом:

  1. Бланк декларации по форме 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ с места работы, свидетельствующая о полученных доходах и налоговых отчислений с них.
  3. Личные документы: паспорт, ИНН.
  4. Платёжные бумаги, фиксирующие траты.
  5. Заявление с требованием о государственной компенсации.

О последнем документе поговорим подробнее. Может показаться, что заявление – это написанная от руки бумага в свободной форме. На самом деле это официальный бланк, форма которого законодательно установлена.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

Заполнение бланка не должно вызвать сложности, так как форма интуитивно понятна для любого взрослого человека. Информация вносится в бумагу согласно данным документов, удостоверяющих личность плательщика, а также форме 3-НДФЛ, заполненной заранее. Посмотрим на примере.

Начинаем заполнение: первая страница

На первой странице заявления указываются данные гражданина, сумма вычета, на которую он претендует и период, в который были понесены траты.

Продолжаем внесение информации

Дальше необходимо указать контактные данные, код бюджетной классификации и количество листов и приложений, из которых состоит заявление.

Налоговый орган должен понимать, куда перечислять средства

Следующий лист посвящён данным о том, куда налоговая служба должна перевести причитающиеся гражданину средства. В заявлении нужно указать наименование кредитной организации, номер расчетного и корреспондентского счёта, БИК.

Обширную часть заявительного бланка занимают данные гражданина

В заявление нужно аккуратно перенести данные о документе, удостоверяющем личность, а также подробно сообщить о своём месте проживания. Следующий шаг – заверить все листы личной подписью.

Если при заполнении бланка у граждан возникли сложности, специалисты горячей линии ФНС (8800-222-22-22) помогут разобраться с документом. Вопросы лучше задать до того, как пакет документов будет готов и передан специалистам налогового отделения по месту жительства. Впрочем, если бумага заполняется от руки, можно пропустить смущающие вас поля и дописать информацию прямо в учреждении.

Вместо послесловия

Прежде чем насладиться правом получение налогового вычета, необходимо потрудиться и корректно подготовить документы.

Бланк заявления считается столь же важной бумагой, как и декларационный бланк, поэтому его заполнение требует внимания и сосредоточенности.

Удобно, что ФНС разработала специализированную форму, которая поможет не забыть важные данные и не пропустить какую-либо часть информации, ведь от этого зависит успех в вердикте государства – будет ли получен вычет или нет. Желаем удачи в заполнении!

Источник: https://nalog-expert.com/obraztsy-dokumentov/blank-zayavleniya-na-vozvrat-ndfl.html

Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк) в 2020

Заявление на возврат ндфл бланк 2019 для физических лиц

> для ИП > Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк) в 2020

В Российской Федерации на некоторые автомобили введён повышающий коэффициент. Данная статья поможет автовладельцам без ошибок определить размер своего транспортного налога с учётом повышающего коэффициента.

Что подразумевается под возмещением НДФЛ?

Возмещение НДФЛ – это возмещение определённой суммы, уменьшающей налоговую базу налогоплательщика, т.е. уменьшающая размер той части дохода, с которой уплачивается налог на доходы физических лиц.

Другими словами, налогоплательщик имеет право на получение от государства части денежных средств, затраченных на покупку жилья, оплату лечения, обучения и т.д. в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации.

Читайте так же ⇒ “Пени по НДФЛ проводки”

Кто и в каких случаях может претендовать на возмещение НДФЛ?

На возврат подоходного налога может претендовать любой гражданин, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

В налоговом законодательстве дано подробное разъяснение того, при каких обстоятельствах налогоплательщик может претендовать на возврат подоходного налога:

Вид налогового вычетаРазъяснениеНормативный акт
ИмущественныйВ случае покупки квартиры, комнаты, дома, доли недвижимого имущества супругами – недвижимость автоматически считается общей долевой собственностью. Для получения налогового вычета лишь одним из супругов необходимо предоставить в налоговые органы заявление, утверждённое Письмом ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, в котором будет указано совместное решение супругов о распределении налогового вычета.Размер вычета по расходам не более 2000000 рублей на человека.ст.220 НК РФ
СоциальныйРасходы на обучение:·      собственное обучение;·      обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма);·      обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма);Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год.·      обучение родного брата или сестры (очная форма).Расходы на лечение:·      собственное лечение;·      лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет;·      лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в возрасте до 18 лет;·      страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет.Размер вычета по расходам на собственное обучение, обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами, подлежащими налоговому вычету, – 120000 рублей Данное ограничение не распространяется на предоставление дорогостоящих медицинских услуг.ст.219 НК РФ
СтандартныйНалоговый вычет предоставляется ежемесячно родителям, супругам родителей и усыновителям:·      1400 рублей – на первого ребёнка;·      1400 рублей – на второго ребёнка;·      3000 рублей – на третьего и последующих детей;·      12000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы) (Пример 3).Налоговый вычет предоставляется ежемесячно опекунам, попечителям, приёмному родителю, супругу / супруге приёмного родителя:·      1400 рублей – на первого ребёнка;·      1400 рублей – на второго ребёнка;·      3000 рублей – на третьего и последующих детей;·      6000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы).Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, опекуну, усыновителю.Налоговый вычет одному из супругов может быть предоставлен в двойном размере при условии, что второй супруг написал заявление об отказе от получения причитающегося ему по законодательству налогового вычета.Налоговый вычет действует до тех пор, пока годовой доход налогоплательщика не превысит сумму 350000 рублей. ст.218 НК РФ

Читайте так же ⇒ “Нужна ли печать на справке 2-НДФЛ”

Кто обязан заполнять 3-НДФЛ?

Декларацию 3-НДФЛ обязаны заполнять:

  • индивидуальные предприниматели;
  • нотариусы, занимающиеся частной практикой;
  • адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
  • обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы;
  • налоговые резиденты Российской Федерации, имеющие доход за пределами страны.
  • физические лица, вступившие гражданско-правовые отношения, не подразумевающие исчисление, удержание, уплату НДФЛ;
  • физические лица, претендующие на право предоставления налогового вычета.

С 01.01.2020 г. Приказом Федеральной налоговой службы от 3 октября 2018 г. № ММВ-7-11/569@ утверждена новая форма декларации по налогу на доходы физических лиц, т.е. декларировать доходы за налоговый период 2018 года необходимо  с учётом изменений.

Что необходимо указывать в 3-НДФЛ?

В налоговой декларации 3-НДФЛ необходимо указать следующие сведения:

  • доходы, полученные в налоговом периоде в соответствии с п. 4 ст. 229 НК РФ;
  • источники выплаты доходов;
  • налоговые вычеты;
  • суммы налога, удержанные налоговыми агентами;
  • суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей;
  • суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода.

Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации:

  • доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 НК РФ (за исключением доходов, указанных в п. 60 и п. 66 ст. 217 НК РФ);
  • доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218, ст. 219, ст. 220, ст. 221 НК РФ.

Способы заполнения 3-НДФЛ

Существует несколько возможностей, позволяющих заполнить декларацию 3-НДФЛ и представить её в налоговый орган:

Способ заполненияПреимуществаНедостатки
Самостоятельное заполнение (вручную)1.  Бесплатно.2.  Есть возможность в любое время самостоятельно исправить допущенные ошибки.1.    Занимает много времени.2.    Требует наличие знаний в области налогового права и бухгалтерии.3.    Высока вероятность допущения ошибки.
Обращение за помощью к специалистам1.    Вероятность ошибки низкая.1. Платно.2. Нет возможности быстро исправить допущенную специалистом ошибку.
Программа “Декларация”1 Позволяет автоматически формировать налоговую декларацию.2. В процессе заполнения данных, программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.1.Необходимы предварительное ознакомление с инструкцией по установке и непосредственно сама установка программы на компьютер.

Читайте так же ⇒ “Пошаговая инструкция: как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе «Декларация 2017» в 2018 году”

Каким образом направить 3-НДФЛ в ИФНС?

Декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие документы можно направить несколькими путями:

Сторона, принимающая документыПреимуществаНедостатки
Федеральная налоговая службаНалоговый инспектор может указать на ошибки в случае, если таковые имеютсяДлительное ожидание в очереди
ГосуслугиУдобный способ подачи документов – нужен лишь компьютер, подключенный к сети ИнтернетНеобходимо получение усиленной неквалифицированной электронной подписи
ПочтаУдобное расположение почтовых отделенийВозможна утрата, порча документов в процессе пересылки

Сроки предоставления 3-НДФЛ

Согласно налоговому законодательству Российской Федерации предоставление 3-НДФЛ с целью возврата НДФЛ возможно в любое время в течение года.

Заявление на возврат НДФЛ

В соответствии с Приказом Федеральной налоговой службы от 14 февраля 2017 г.

№ ММВ-7-8/182@ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов» утверждена форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа).

Актуальный бланк заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) можно скачать здесь.

Налоговым законодательством предусмотрены примеры заполнения заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) (Форма по КНД 1150058).

Вопросы и ответы

  1. Могу ли я предоставить налоговую декларацию и заявление на возврат НДФЛ за 2016 год в декабре 2017 года?

Ответ: В случае предоставления налогового вычета действует период ограничения, который составляет 3 года с момента возникновения права на налоговый вычет (за исключением имущественного налогового вычета). Вы имеете право предоставить документы в ИФНС в декабре 2018 года для получения налогового вычета за 2016 год.

  1. Если я не предоставил заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога вместе с декларацией, то налоговый вычет мне не предоставят?

Ответ: Вы можете предоставить заявление после предоставления декларации по налогу на доходы физических лиц, т.к. декларация в течение трёх месяцев будет проходить камеральную проверку.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

для ИП, Заявления, кадровые документы, Какие нужны документы  3-ндфл, заявление, ифнс, налоговый вычет, НДФЛ

Источник: https://buhland.ru/sostavlyaem-zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-obrazec-blank/

Бланк и образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2019 году

Заявление на возврат ндфл бланк 2019 для физических лиц

НДФЛ является пошлиной, ее уплачивают граждане в государственный бюджет с собственного заработка. В налоговую декларацию на поступления физических лиц с февраля 2018 года внесли изменения, указанные в распоряжении ФНС России №ММВ-7-11/822@. Нововведения вступили в действие с текущего года на заработанные финансы в 2018 г. Разберем процесс заполнения измененного заявления о доходах.

Кто должен сдавать отчет по доходам

Пакет бумаг предоставляют при получении заработка и возврата уплаченной суммы пошлины. Категории людей, подающих налоговую декларацию:

  1. Предприниматели, юристы, нотариусы, иные специалисты, получающие заработок от осуществления частной деятельности. Они сами рассчитывают итоговую сумму к оплате и выплачивают ее.
  2. Граждане, у которых появились денежные поступления благодаря продаже недвижимости, автомобиля, земли и т.д.
  3. Физлица, заработавшие деньги в других государствах.
  4. Граждане, получившие доход от предоставления жилища в наем, по подрядному соглашению, контракту, оформленному по нормам ГК.
  5. Физлица, которые выиграли денежный приз в розыгрышах, автоматах.
  6. Для получения суммы, на которую снижена налоговая база, при затратах средств на покупку квартиры или дома, за лечение, процесс обучения.

Варианты сдачи отчета

Список документов можно переслать посредством электронной техники или вручить в бумажном виде. Их заполнение проводится вручную или печатают на компьютере и потом распечатывают. При ручном способе информация пишется синей или черной пастой.

Налоговый отчет о подоходном налоге представлен множеством листов с разделами. Во избежание потери сведений, можно упростить написание декларации:

  1. Заходят на страницу ФНС. В пункте «Декларация» имеется созданная профессионалами программа. Ее можно скачать на свое оборудование и пользоваться для заполнения отчета за предыдущий год. Можно оформить и сдать налоговикам, также переслать через почтовую службу заказным письмом с пометкой об обязательном уведомлении и описью содержимого.
  2. Более простой вариант – заполнение и отправка на странице ФСН через личный кабинет. Отчет поступит в отделение, номер которого был указан. Все бумаги должны быть хорошего качества, чтобы просматривались все внесенные данные и мелкие детали. Поэтому необходимо воспользоваться хорошим сканером.
  3. Бланк декларации. Заполнение осуществляется от руки физическим лицом. Сами образцы берутся в налоговой инспекции по месту жительства или скачиваются при помощи интернета. Этот вариант – довольно рискованный, поскольку можно допустить ошибки. При таком способе ответственность полностью ложится на гражданина. Поэтому заполнить декларацию нужно грамотно. При заполнении через программу, она покажет все ошибки. Форму с неправильными данными налоговая служба не примет. Понадобится оформлять ее заново.
  4. Оформление налогового бланка через специализированные сайты.

Из чего состоит налоговый отчет и процедура его написания

Декларация содержит необходимые к заполнению поля, и приложения, представляющиеся отдельными физлицами. Отчет состоит из:

  1. Титульного листа.
  2. Раздела 1, в него записывают цифры налоговой суммы, рассчитанной для уплаты или получения.
  3. Раздела 2, включающего расчет налогооблагаемой базы и суммы побора по поступлениям. В нем находятся листы А, Б, В, Г, Д, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И. Они оформляются для начисления пошлины, когда это необходимо. Человек, продающий квартиру, помимо основных разделов, записывает сведения в листы:
  • А, где указываются заработанные деньги от источников дохода в РФ;
  • Д2 – расчет возврата денежной суммы от реализации жилья.

Если налогоплательщик помимо продажи, приобрел жилплощадь в 2016, то дополнительно заполняет лист Д1, где содержится информация о возврате средств на новое строительство или приобретение жилища.

Период представления декларации

3-НДФЛ в 2020 году отправляют по обыкновенному порядку до 30 апреля года, идущего после истекшего.

Если конец сдачи попадает на праздник или отдых, то представить бланк нужно на последующий рабочий день. В текущем году днем сдачи является выходной, поэтому отчет сдается 3 мая.

Правила заполнения 3-НДФЛ

Когда документ заполняется вручную, оформление полей с числами и текстом необходимо осуществлять слева направо большими прописными буквами. Если некоторые ячейки не заполняются и остаются пустыми, нужно поставить прочерк.

Каждый знак записывается в отдельную клеточку.

Написание отчета запрещает допущение оплошностей, клякс, исправлений. При заполнении отчета через компьютер, числовые данные требуется выровнять с правой стороны. Используемый шрифт — Courier New, приемлемые размеры –16 — 18. Если понадобится еще одна страница листа, воспользуйтесь дополнительной страницей в этом разделе.

Поля, содержащие денежные показатели, пишутся с копейками, за исключением суммарных доходов физлица. Их доводят до полных рублей. Если 60 копеек – плюсуется 1 руб., сумма до 50 копеек не учитывается.

Необходимо помнить про нумерацию. Проставьте последовательно номера листов с каждой стороны, стартуя с 001.

Записи, вписанные в шаблон, заверяют копиями официальных бумаг. Прикладываются к сдаваемому отчету.

Образец заполнения

Шапка

  1. На титульнике необходимо внести номер ИНН в требуемом поле.
  2. В «Номере корректировки» записывается 000, если документ оправляется первый раз в текущем году. Когда представляется исправленная форма, ставится 001.
  3. Строка «Налоговый период» означает временной отрезок, за который пишется форма 3-НДФЛ. За год – вписывается 34, 1-ый квартал 0 – 21, полгода – 31, 9 месяцев – 33.
  4. В «Отчетном налоговом периоде» записывается год, за который физлицо сдает отчет.
  5. В пункт «Представляется в налоговый орган» записывается номер ИФНС, состоящий из 4 знаков. В нем зарегистрировано физлицо. Первые 2 цифры являются региональным номером, следующие 2 – код отделения.

Сведения о субъекте налогообложения

В абзац «Код страны» вводится 643, если физлицо проживает в пределах Российской Федерации. Человек, не имеющий гражданства, ставит 999. Затем заполняются поля с личными данными. Вписывается ФИО в полной форме как в паспорте.

Данные о документе, подтверждающем личность

В абзац с «Кодом вида документа» вводится соответствующая бумаге комбинация из вариантов, предложенных в декларационном приложении №2. Если оформляется на основании паспорта, записывается 21, военного билета – 07.

Поле «Серия и номер», «Дата выдачи», «Кем выдан» необходимо заполнить сведениями, прописанными в паспорте или другом документе.

В абзац «Статус налогоплательщика» вписывается 1, если плательщик является резидентом. Если человек живет в стране меньше 183 дней, он вносит цифру 2, поскольку он — нерезидент РФ.

Телефон плательщика налогов

Данный пункт нового бланка 3-НДФЛ изменен. Убраны поля, где ранее указывался адрес. Эти данные больше не понадобятся. Потребуется написать номер своего телефона в нужной строке. Контакт вводится любой – номер сотового, домашнего с городским кодом.

Дата, подпись

Потребуется снова вернуться на главный лист. На нем в строку с общим числом страниц вписывают цифру и пишут, сколько содержится приложений, то есть необходимых бумаг, ксерокопий.

Внизу с левой стороны листа указывают число, месяц и год заполнения, оставляют свою подпись. Если написание отчета проводится уполномоченным лицом, то к списку бумаг прикладывают бумагу, указывающую на его право написания бланка.

Написание формы для возврата денежной суммы

Помимо выплат пошлины на доходы физлиц, заполнение декларации понадобится, чтобы вернуть налоговый вычет. Законодательство декларирует о возможности возмещения некоторой суммы прежде выплаченного налога в государственный бюджет.

К этим случаям относят: потраченные деньги на получение образования, повышение квалификации, лечение, покупка недвижимого имущества, также выплату ипотеки. Отправить декларацию разрешено в любую дату после завершения 12 месяцев, в котором тратились финансы.

Общий период возращения денежных средств– 3 года.

При реализации жилища, транспорта, права на которые существуют меньше 3-х лет, вводят данные в начальный лист, А, Д2, раздел 1 и 2.

Чтобы оформить пошлину от суммы сдачи арендованного недвижимости, вводят информацию на титульную страницу, лист А и разделы 1,2.

При покупке квартиры гражданин имеет право заявить о вычете подоходного налога. Заполнение бланка для имущественного вычета:

  1. В клетки главной страницы вносится информация строго, как указано в паспорте и ИНН. Сведения будут сверять с копиями.
  2. Поступления, начисляемые на каждой работе, когда источников дохода несколько. Числовые данные необходимо подтвердить бумагами. У руководителя берут форму 2-НДФЛ. Она поможет оформить декларацию при приобретении недвижимости по правилам.
  3. Затем собирают все платежные бумаги, которые связаны с покупкой квартиры.
  4. Указывают все данные о покупаемом объекте: адрес, кадастровый или инвентарный номер, регистрация прав собственности. Это вносится в лист Д1. Туда же вписывают затраты, понесенные в результате приобретения жилья или сумму процентных выплат по займу.

Примеры заполнения декларации в случае покупки объекта:

  • ФИО – Стробин Вячеслав Анатольевич;
  • цель подачи налогового документа с приложениями – заявление об имущественном вычете при покупке ипотечной квартиры;
  • промежуток времени – 2018 г.;
  • в продолжение этого времени трудился в ЗАО «Самоцвет»;
  • суммарный заработок за указанный период составил 890 670 рублей;
  • выплаченный организацией НДФЛ равен 115 787 руб. при ставке в 13%, вычеты отсутствовали;
  • квартиру купили за 1 млн. 670 450 рубл.;
  • право собственности началось 06.04.2018;
  • сумма процентов – 198 456.

При декларировании поступлений в 2020 срок подачи налогового документа ограничен. Поэтому рекомендуется начать собирать бумаги с начала календарного года. Когда сроки нарушены, на гражданина накладываются штрафные санкции. В связи с несвоевременной сдачей декларации.

Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)

Заявление на возврат НДФЛ составляется физическим лицом для того, чтобы налоговые органы возвратили ему необходимую сумму налога. Подробнее о том, куда подавать заявление на возврат НДФЛ, как правильно его составлять, мы расскажем в нашей статье. Кроме того, приведем образец заявления на возврат НДФЛ.

Рекомендуем посмотреть нашу видеоинструкцию по заполнению заявления на возврат НДФЛ.

Когда и куда необходимо подавать заявление на возврат подоходного налога

Заявление на возврат подоходного налога налогоплательщик пишет в том случае, если в течение налогового периода у него появилось право на вычет — имущественный или социальный.

Также заявление подается, если у налогоплательщика изменился статус резидентства (был нерезидентом — стал резидентом) и возникла необходимость в пересчете НДФЛ.

Кроме того, бывают случаи, когда налоговый агент излишне удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ налогоплательщика, а затем перестает существовать. Ошибку выявляют, но вернуть налог через агента уже невозможно. В этом случае налогоплательщику также необходимо написать заявление на возврат НДФЛ.

С заявлением на возврат подоходного налога налогоплательщику следует обратиться в налоговый орган по месту его жительства. При смене статуса резидентства физическое лицо должно обратиться в налоговую инспекцию, в которой он был поставлен на учет по месту своего жительства либо пребывания (п. 1.1 ст. 231 НК РФ).

Подробнее о возврате НДФЛ читайте здесь.

Обязательно ли подавать декларацию 3-НДФЛ и одновременно заявление на возврат

Заявление на возврат налога налогоплательщику необязательно подавать вместе с декларацией 3-НДФЛ. Это можно сделать после. Ведь декларацию все равно сначала будут камералить. А это занимает до 3 месяцев. Подать заявление можно в течение этих 3 месяцев или по окончании проверки.

К заявлению в обязательном порядке должны прилагаться документы о праве на вычет, о смене резидентства и другие подтверждающие документы.

Форма заявления на возврат НДФЛ и порядок ее заполнения

Источник: https://center-dtp.ru/obrazcy/blank-i-obrazec-zapolnenija-zajavlenija-na-vozvrat-ndfl-v-2019-godu.html

Заявление на возврат НДФЛ

Заявление на возврат ндфл бланк 2019 для физических лиц

Заявление на возврат НДФЛ применяется для возврата, излишне уплаченного НДФЛ и когда необходимо воспользоваться имущественным или социальным налоговым вычетом. Применима для возврата НДФЛ за 2019 год в 2020 году.

Заявление составляется и подается по окончании года, за который планируется получить возврат подоходного налога. Заявление на возврат используется при обращении непосредственно в налоговый орган, в случае если вычет по налогу планируется к получению от работодателя, используется несколько иной порядок.

При обращении в налоговую за вычетом в заявлении потребуется указать, сумму налога к возврату и лицевой счет в банке. Возврат налога происходит только в безналичной форме.

Бланк заявления на возврат

Заявление может быть подано по форме установленной ФНС, либо в свободной форме, но в этом случае потребуется удостовериться, что все необходимые поля указаны. Мы рекомендуем использовать форму ФНС, это гарантирует отсутствие ошибок, форму заявления можно заполнить  в программе «Налогоплательщик ЮЛ».

Ниже на странице представлены образцы обоих вариантов заявления на возврат.

Порядок подачи заявления о возврате

Для того чтобы воспользоваться вычетом необходимо, в частности, подать налоговую декларацию 3-НДФЛ с указанием налоговой базы, налогового вычета и суммы НДФЛ для возврата.

Заявление о возврате можно подать в течение трех лет со дня уплаты суммы налогов. Заявление лучше подать вместе с декларацией, это может сократить срок возврата налога.

Пока заявление о возврате подоходного налога не будет подано, денежные средства не будут возвращены, даже если в декларации 3-НДФЛ будет указана переплата и сумма НДФЛ к возврату.

Порядок заполнения заявления по установленной форме

На  первой странице указываем сведения о сумме, виде налога и плательщике.

  • В самом верху указывается «ИНН».
  • Для физических лиц поле «КПП» не заполняется.
  • В строке “Номер заявления” указывается  «1», в случае если подается единственное (первое) заявление в текущем году. Для каждого следующего заявления в этом же году указывается  соответствующий номер – 2, 3 и т.д.
  • В  строке “Представляется в налоговый орган (код)” необходимо указать код налогового органа, в который подается заявление. Узнать код можно на странице https://service.nalog.ru/addrno.do сайта ФНС. Обычно нужно указать  налоговый орган по месту жительства.
  • В строке “Полное наименование организации …” укажите  свои фамилию, имя, отчество (если оно есть) печатными буквами. При этом каждая буква вписывается в отдельной клетке.
  • В поле «Статус плательщика» указывается  “1”.
  • В поле «На основании статьи» указывается  “78”.
  • В поле «Вид суммы»: указывается  “1”. 
  • В поле  «Характер платежа к возврату»  указывается  “1”. 
  • В поле  «Размер суммы к возврату» указывается сумма налога к возврату, указывается по данным строки 050 разд. 1 декларации 3-НДФЛ.
  • В поле  «Налоговый (расчетный) период (код)» для вычета за  2019 год, указывается код “ГД.00.2019”.
  • В строке “Код по ОКТМО” указывается ОКТМО муниципального образования, на территории которого была уплачена излишняя сумма НДФЛ. Узнать код ОКТМО вашего региона можно на странице https://service.nalog.ru/addrno.do сайта ФНС (Бланкер.ру).
  • В строке “Код бюджетной классификации” укажите КБК для НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110 – указываемый в 2019-2020 годах.
  • В ячейке “Заявление составлено на __ страницах” указывается количество заполненных страниц заявления.
  • В ячейке “с приложением подтверждающих документов или их копий на __ листах” при наличии соответствующих документов отражается суммарное количество листов подтверждающих документов, договоров, копий чеков и пр.
  • В разделе “Достоверность и полноту сведений подтверждаю” указывается значение “1”, если заявление подается вами лично, либо “2”, если заявление подается вашим представителем.
  • Далее указываются фамилия, имя, отчество представителя, а в поле за ним – номер контактного телефона. Если подача производиться лично, то укажите свои контакты.
  • Поле “Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя” заполняется если заявление подается по доверенности вашим представителем.
  • В поле “Подпись” расписывается тот кто подает заявление, и заполняет поле «Дата».
  • Поля в разделе “Заполняется работником налогового органа” заполнять не нужно.

На второй странице указываются реквизиты счета в банке для получения возврата НДФЛ.

  • Вверху в полях повторно указывается ИНН,  и ФИО.
  • Далее заполняются данные о счете в банке, на который будет отправлен возврат суммы  НДФЛ. Заполняются: наименование банка, вид счета, БИК банка. Эту информацию лучше всего запросить непосредственно в банке.
  • В поле “Номер счета” укажите значение “1” и внесите соответствующий номер счета.
  • В ячейке “Получатель” укажите  значение “2” и внесите свои ФИО.

Третья страница заполняется в случае, если на предыдущих страницах не было возможности указать свой ИНН.

На данной странице указываются персональные данные:

  • фамилию и инициалы (отчество – при наличии);
  • код документа, удостоверяющего личность (например, 21 – паспорт гражданина РФ, 07 – военный билет), и его реквизиты – серию, номер, дату выдачи и кем он выдан.

Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ

  • Наименование и код налогового органа, в который подается заявление.
  • Основание получения вычета.
  • Сведения о заявителе на возврат (ФИО, ИНН, данные паспорта, адрес регистрации).
  • Данные о банковском счете для получения возврата.
  • Дата и подпись.

Источник: https://blanker.ru/doc/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl

Нормы и акты
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: