- 3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение в 2019-2020 годах
- 3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение в 2019 году
- Декларация 3 –НДФЛ сроки и штрафы
- Форма декларации 3 – НДФЛ в 2019 году
- Порядок заполнения 3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду в 2019 и 2020 годах
- Заполнение титульного листа декларации 3 – НДФЛ в 2019 году
- Как заполнить Приложение 1 декларации 3 – НДФЛ при сдаче в аренду жилья
- НДФЛ с коммунальных платежей при аренде
- Заполняем 3-НДФЛ при покупке или продаже квартиры
- Когда подавать декларацию?
- Как заполнить 3-НДФЛ при покупке?
- Как заполнить 3-НДФЛ при продаже?
- Образец заполнения 3-ндфл за 2019 год при покупке квартиры – Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края
- Заполнение заявления
- Оформление в программе
- Заполнение на бумажном бланке
- Образец-пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в Крыму в 2019 году — Перекоп.ру
- Требования к декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры:
- Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в Крыму
- Декларация 3-НДФЛ на покупку квартиры 2019 в Крыму
- Какие разделы 3НДФЛ подлежат обязательному заполнению?
- 3-НДФЛ при покупке квартиры: как заполнить на налоговый вычет в 2020 году?
- Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?
- Новая форма декларации в 2020 году
- Когда можно сдавать в ИФНС — сроки подачи
- Документы для получения налогового имущественного вычета
- Как заполнить за 2019 год?
- Оформление титульного листа
- Как оформить первый раздел?
- Второй раздел
- Приложение 1
- Приложение 7
- Скачать бланк и образец заполнения
3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение в 2019-2020 годах
Декларация 3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение в 2020 году не поменялась по сравнению с 2019 годом. Хотя в некоторые листы декларации и внесены косметические изменения.
3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение в 2019 году
Ранее подробно рассматривалось заполнение 3 – НДФЛ при продаже квартиры.
В 2020 году сдавать отчет за полученные в 2019 году доходы нужно по форме, утвержденной именно для 2020 года. Внешне формы очень похожи. Чтобы отличить их надо обратить внимание на правый и левый верхние углы титульного листа.
В левом верхнем углу будут различные штрих-коды. А в правом верхнем будет ссылка на документ, которым утверждена форма: в 2019 году документ будет датирован 2018 годом, а в 2020 – 2019 годом.
Как заполнить декларацию в бесплатной программе «Декларация» описано в специальной статье. Но, даже, при автоматическом заполнении полезно знать – что должно получиться в результате.
То какие еще бесплатные программы можно использовать для заполнения деклараций описано здесь.
Посмотрим – что заполняется в декларации по операции предоставления жилья в аренду.
3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение
Подавать декларацию в ИФНС должны физические лица, предоставляющие свое жилье для проживания другим физическим лицам или организациям, которые не удерживают налог при расчетах.
Как правильно сдать жилье в аренду читать здесь.
Узнать удерживает ли у вас налог организация – арендатор просто – посмотрите сколько вам платят: если меньше, чем написано в договоре на 13%, значит, налог удерживают и декларацию вам сдавать НЕ надо.
Декларация 3 –НДФЛ сроки и штрафы
- Крайний срок сдачи – 30 апреля следующего за получением дохода года.
- Предельная дата, чтобы уплатить налог, заявленный в декларации – 15 июля года сдачи декларации.
- Если сдать 3 – НДФЛ позже установленного срока, то будет штраф – наибольшее из либо 1 000 рублей, либо 5% от налога, рассчитанного в декларации, за каждый месяц опоздания (потолок равен 30% от начисленного налога).
- Если налог начислен в декларации и не уплачен, то штраф будет равен – 20% от налога. За опоздание с платежом – пени. Пени = ключевая ставка ЦБР / 300 процентов в день, но не больше суммы налога.
- Сдает декларацию лицо, получившее доход и указанное в договоре как арендодатель.
- Способы сдачи декларации – либо лично в инспекции, либо по почте, либо через интернет.
Общие сроки обработки декларации 3-НДФЛ налоговыми инспекторами приведены в этой статье.
Форма декларации 3 – НДФЛ в 2019 году
В 2020 году заполняется итог деятельности за 2019. При этом применяется форма в редакции приказа ФНС РФ от 07.10.2019 N ММВ-7-11/506@.
Конечно, если вы сдаете декларацию за периоды раньше, чем 2018, то использовать надо форму, которая применялась в те годы. За 2019 год – только эту.
Чтобы сдать отчет за получение арендных доходов, надо заполнить только часть листов формы 3-НДФЛ.
- Обязательно будут листы:
- И, при наличии права на стандартные или социальные вычеты, добавится Приложение 5.
Порядок заполнения 3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду в 2019 и 2020 годах
Последовательность заполнения листов – от конца к началу. Исключение для титульного листа – он всегда первый.
В самом кратком варианте путь заполнения выглядит так:
Титульный лист – Приложение 1 – Раздел 2 – Раздел 1
Для определения вычетов заполняется Приложение 5. И делается это раньше заполнения раздела 2.
Если использовать вычеты, то налог снизится. В идеале – станет равен нулю.
Заполнение титульного листа декларации 3 – НДФЛ в 2019 году
Заполнение титульного листа принципиально не изменилось.
Поменялось только наименование одного поля. «Налоговый период», теперь заменен на «отчетный год». Для декларации 2019-20 годов значение этого поля равно 2018 и 2019 соответственно.
Подробнее о заполнении титульного листа написано здесь.
Как заполнить Приложение 1 декларации 3 – НДФЛ при сдаче в аренду жилья
Заполняем Приложение 1 сверху вниз.
- Общие данные: ИНН, номер стр. по порядку, начиная с титула, Фамилия И.О.
- «Налоговая ставка» = 13%. По такой ставке сегодня облагаются доходы от аренды имущества для резидентов. Для нерезидентов – 30%.
Резидент – это человек, который живет в РФ не менее 183 дн. в течение 12 мес. подряд.
- «Код вида дохода» = 05 – это – предоставление в аренду своего имущества.
- «ИНН источника выплаты» = ИНН арендатора по договору, если есть.
- «КПП» и «ОКТМО» указываются если арендатор – организация.
- «Наименование источника выплаты дохода» = «Сдача в аренду квартиры по адресу ….».
- «Сумма дохода» показывается в руб. и коп. и равна всем полученным от арендаторов жилья по указанному адресу деньгам в отчетном году. Об учёте оплаты за коммунальные платежи написано ниже.
- «Сумма налога удержанная» для сдачи в аренду не заполняется.
Но по окончании года или договора аренды надо взять в бухгалтерии арендатора – организации справку 2 – НДФЛ, чтобы быть уверенным в удержании налога.
В Приложении 1 несколько однотипных блоков для заполнения. Это на случай если видов дохода было несколько.
ВНИМАНИЕ! Если доходов несколько, то «Код вида дохода» может измениться. Находится он в справочнике, который прилагается к описанию формы.
НДФЛ с коммунальных платежей при аренде
Арендатор кроме арендной платы возмещает хозяину коммунальные расходы. Есть коммуналка, которая рассчитывается по показаниям счётчиков и есть, рассчитываемая по тарифам.
Источник: https://ivanovasvet.ru/deklaraciya-3-ndfl-pri-sdache-kvartiry-v-arendu-zapolnenie-v-2019-godu.html
Заполняем 3-НДФЛ при покупке или продаже квартиры
На протяжении жизни ни один раз приходится покупать или продавать недвижимость. Кто-то расширяется, другие могут позволить себе дачный домик или гараж для машины, некоторые зарабатывают, инвестируя в строительство.
Во всех перечисленных случаях необходимо декларировать расходы и доходы, даже если стоимость реализации оказалась аналогичной цене приобретения.
Иначе вы просто не сможете воспользоваться имущественным вычетом, либо нарушите закон, не оплатив налоги.
Когда подавать декларацию?
Сроки и необходимость подачи декларации при покупке и продаже недвижимости отличаются. Давайте разберемся, по каким пунктам.
Допустим, вы продали квартиру в 2019 году. Тогда вам нужно задекларировать полученный доход до 30 апреля 2020 года и заплатить 13%-й налог с реализации. Просрочка или отказ от подачи документов приведет к штрафу. Однако это только в том случае, если владение квартирой составило менее 3 лет, и вы продали недвижимость дороже, нежели покупали сами.
При этом налог платиться не от всей стоимости квартиры, а с разницы. Например, цена покупки была 2 500 000 рублей, а стоимость продажи – 3 миллиона. Вам придется заплатить налог с 500 000 рублей, а именно 65 тысяч. Согласитесь, сумма не маленькая. Возможно, стоит выждать время?
Однако даже если квартира была продана за аналогичную стоимость, или дешевле, декларацию 3-НДФЛ все равно придется отправить в налоговую. Так гласит закон.
Другая ситуация – покупка недвижимости и оформление имущественного вычета. Зачастую граждане торопятся получить компенсацию расходов сразу же после того, как потратились на новое жилье.
Однако делать это можно только в следующем за покупкой году, и даже по истечении 3 лет. Согласно ст.
220 НК РФ, если все это время вы работали и отчисляли налоги, тогда имеете право оформить декларацию одновременно за 3 последних года.
Как видим, в любом случае, продается недвижимость или покупается, придется заполнять 3-НДФЛ. Для многих это – непреодолимая преграда. Налоговая инспекция часто отказывается принимать документ из-за ошибок. Люди тратят время, но ничего не получается. Поэтому на рынке появились компании, которые предлагают заполнить декларацию всего в течение трех часов за «символические» 1500-2000 рублей.
Но так ли это сложно?
Как заполнить 3-НДФЛ при покупке?
Новый бланк декларации, который действует с 2019 года можно найти в открытом доступе на сайте налоговой службы.
Нам понадобятся:
- Титульная страница;
- Раздел 1;
- Раздел 2;
- Приложение 1;
- Приложение 7.
Начинаем с последнего листа – Приложения 7:
- ИНН обозначать вы не обязаны, хотя зачастую инспекторы просят заполнять эту графу;
- графа фамилия — пишите прописными буквами и указываете инициалы имени и отчества;
- графа 010 — кодом квартиры является «02», кодом дома — «01» и т. д.;
- графа 020 — собственник отмечается кодом «01»;
- графа 030 — выберите тот номер, который указан в вашем договоре о покупке. Если это кадастровый номер (приоритетный), то укажите «1», если инвентарный — 3, и т. д.;
- сам кадастровый номер квартиры в 3-НДФЛ нужно записать в графе 031; номер будет не только в договоре, но и в выписке из ЕГРН, а также его легко найти на сайте Росреестра через сервис «Справочная информация» или на публичной карте;
- графа 032 — укажите адрес;
- графа 040 — дата акта передачи квартиры в 3-НДФЛ при покупке не указывается, эта дата нужна при способе расходования в виде инвестирования (ДДУ);
- графа 050 — здесь записывается дата из выписки, полученной от Росреестра, когда вы зарегистрировали права на квартиру;
- графа 070 — если у вас долевая собственность, то нужно указать размер своей доли согласно документам;
- в графе 080 записывается общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета, в 3-НДФЛ это 2 000 000 руб., сюда нельзя записать больше, т. к. это предельная сумма к вычету по ст. 220 НК РФ;
- строки 090-130 — ставятся нули, т. к. заполняем декларацию в первый раз, никаких остатков еще нет;
- в графе 140 нужно указать базу обложения, т. е. ваши доходы за прошедший год (в справке 2-НДФЛ). Например, 70 тыс. в месяц *12=840 000 руб. в год;
- в графе 150 записывается та же сумма — база (840 000 руб.);
- в строке 170 – остаток: из расходов вычитается база, например, 2 млн рублей – 840 000 рублей = 1 160 000. Этот остаток переходит на следующий год.
Далее заполняем Приложение 1:
- здесь также заполняются ИНН и фамилия с инициалами;
- графа 010 — пишите 13%, т. к. только по доходам с этой ставкой возвращается НДФЛ;
- графа 020 — кодом зарплаты является «07»;
- нужно переписать реквизиты вашего работодателя из справки 2-НДФЛ — ИНН, КПП, ОКТМО и название;
- из справки 2-НДФЛ перепишите сумму доходов по итогу в графу 070;
- в графу 080 запишите итог удержанного НДФЛ;
- если иных источников доходов у вас не было, то в листе больше ничего не заполняется; если же были другие доходы, например, от продажи имущества, то и их нужно вписать.
Заполнение Раздела 2:
- в строке 001 опять же указываете основную ставку – 13%;
- строка 002 — выберите «иное»;
- графа 010 — сумма всех облагаемых доходов, перепишите ее из графы 070 предыдущего листа;
- продублируйте эту сумму в графу 030;
- графа 040 — ваш вычет из Приложения 7;
- графа 080 — перепишите сумму из графы 080 предыдущего листа;
- продублируйте сумму в строку 160 — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за квартиру;
Заполнение Раздела 1:
- строка 010 — выберите «возврат»;
- КБК — единый по всей стране – 18210102010011000110;
- ОКТМО — нужно уточнить, например, с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты инспекции»;
- сумма — из строки 160 предыдущего листа переписать в строку 050;
Заполнение Титульного листа:
- год нужно указывать предыдущий;
- код инспекции — тоже можно легко найти через сервис «Адрес и платежные реквизиты»;
- остальные коды — общие для всех (код страны – 643, код категории налогоплательщика – 760);
- свои данные записывайте строго по паспорту;
- номер телефона указывать необязательно, но в случае вопросов инспектору будет удобно связаться с вами по нему;
- посчитайте листы и укажите количество, а также количество листов приложенных документов. Каждый лист нужно подписать и указать дату в день подачи или направления (если вы направляете декларацию по почте).
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже?
То же самое можно заполнить в специальной программе Декларация, установочный файл которой находится на официальном сайте ФНС. Весь процесс занимает 30-40 мин с момента скачивания продукта. Рассмотрим пример в случае продажи недвижимости.
Скачиваем программу из раздела «Программные средства» и устанавливаем, следуя рекомендациям Мастера установки. Выбираем ту версию, которая выпущена для конкретного года.
На первой вкладке указываем номер инспекции и ОКТМО. Остальные флажки уже стоят в нужных пунктах. Чтобы узнать недостающие сведения, опять возвращаемся на сайт ФНС. На этот раз, в раздел «Электронные сервисы» — «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции». Сервис выдает код ИФНС и ОКТМО после того, как укажете адрес регистрации.
Двигаемся вниз и переходим к Сведениям о декларанте. Здесь просто заполняем свои данные и указываем контактный телефон.
Идем дальше и заполняем вкладку «Доходы». В разделе «Источники выплат» кнопкой «+» добавляем новый источник. В открывшемся окне указываем имя и ИНН покупателя. Если это физическое лицо, КПП и ОКТМО прописывать не требуется.
В нижнем окне создаем новый доход кнопкой «+». В открывшемся окне указываем размер и вид полученного дохода. Выбираем подходящий код из предложенных вариантов (для квартиры — 1510).
Если собственность на проданную квартиру оформлена после 01.01.2016, ставим соответствующую отметку и прописываем значение кадастровой стоимости на 1 января года продажи.
Это нужно, чтобы программа правильно рассчитала базу для НДФЛ. С 2016 г. она не может быть меньше, чем 70% от кадастровой. Если эта стоимость на начало отчетного года не определена, условие не действует.
Актуальные данные по стоимости смотрим онлайн на сайте Россеестра.
Здесь же указываем вид желаемого вычета: гарантированный 1 000 000 руб. или по сумме расходов, понесенных ранее на приобретение продаваемого жилья. Попробуйте оба варианта и посмотрите, где сумма НДФЛ к уплате меньше.
Проставляем месяц получения дохода. Отчет готов к проверке и выпуску на печать. Сумму НДФЛ к уплате программа считает сама.
Существуют и другие способы задекларировать свои доходы и расходы. Например, вы можете заполнить специальную электронную анкету на сайте ФНС и сразу отправить ее в ведомство, только для этого нужно зарегистрироваться и войти в личный кабинет в раздел «Жизненные ситуации».
Удачи в оформлении декларации!
Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d403f74d5135c110a99f5f3/zapolniaem-3ndfl-pri-pokupke-ili-prodaje-kvartiry-5e3a98b525e56d39395d713e
Образец заполнения 3-ндфл за 2019 год при покупке квартиры – Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края
Приобретая или продавая любой из существующих объектов жилья, в частности, квартиру, далеко не все граждане России знают, что имеют право подать заявление в налоговую на возмещение оплаченных средств (в качестве налога по декларации о доходах) – имущественного вычета. Такое заявление имеет свою типовую форму – 3НДФЛ. Рассмотрим, как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры, какие необходимы условия для подачи такого бланка заявления и какие способы оформления существуют.
Скачать Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры
Скачать Бланк декларации 3-НДФЛ
Заполнение заявления
Заявление на возврат налогового вычета самому заполнить не так уже сложно. Согласно последних изменений, подобное действие физическим лицам можно выполнять двумя способами:
- заполнить при помощи специальной программы (предварительно скаченной из интернета или онлайн, на сайте налоговой инспекции);
- приобрести бланки типовой формы в налоговой и заполнять их вручную.
Оформление в программе
Пошаговая инструкция заполнения в программе представлена такими основными действиями и является общей для любого способа приобретения недвижимости (при разовом перечислении оплаты, в рассрочку, ипотеке):
- скачать программу «Декларация» с сайта налоговой https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249/;
- внесение заданных условий, персональных сведений и данных о доходах заявителя;
- выбор налогоплательщиком в зависимости от сопутствующих условий наименования вычета – имущественный, социальный или же на несовершеннолетних детей;
- выбор формы декларации 3НДФЛ;
- указание из имеющегося списка номера отделения налоговой;
- внесение паспортных данных;
- указание личных доходов, при наличии работодателя – подробные данные о нем;
- внесение необходимых данных по квартире, за которую заявитель хочет получить вычет – вид и наименование объекта недвижимости, способ его приобретения, форма собственности;
- внесение признака налогоплательщика – собственник, супруг или супруга, родители;
- дата перехода квартиры в собственность (также даты других документов, оформление которых связано с приобретением недвижимости);
- сумма, которая оплачена за покупку (исключительно на основании документа купли-продажи).
: Заполнение декларация 3 НДФЛ при покупке недвижимости
Заполнение на бумажном бланке
В текущем году пример оформления бумажной формы для получения налогового вычета сопровождается описанием заполнения таких основных разделов формы:
- Титульная страница – указывают данные паспорта заявителя, номер налоговой инспекции, в которую будет подаваться типовая форма 3НДФЛ (с указанием кода региона), общее число заполненных страниц декларации, дата рождения, гражданство (если оно у заявителя имеется), адрес проживания и статус плательщика налогов;
- Первый раздел заявления – в него вносят основные данные, подтверждающие осуществление возможности получения вычета. Заполнять его необходимо последним, поскольку тут приводится окончательная сумма НДФЛ, которая полагается к возврату в качестве вычета;
- Второй раздел — приведение самостоятельного перерасчета налоговой базы за исключением суммы, которая заявляется к возврату. Ставка подоходного налога в этом случае указывается 13%, а вид дохода, который требуется указать, выбирается исходя из рода занятий лица (его заработка);
- Раздел, содержащий сведения о доходах заявителя (раздел «А»). Вносятся данные об имеющемся доходе налогоплательщика за указанный период времени (обычно год) и отдельно фиксируется удержанная из нее величина НДФЛ, которая была уплачена в бюджет. При получении дохода от работодателей обязательно вносят и их реквизиты;
- Лист Д1 – указываются все данные, касающиеся факта перехода в собственность жилого объекта:
- основания – каким образом она была отчуждена от предыдущего владельца;
- дата, когда был подписан договор купли-продажи, дата составления акта приема-передачи квартиры,
- размещение квартиры, основная ее характеристика (в точном соответствии с полями типовой формы);
- указание, в чьей собственности находится квартира – личной, покупателя, несовершеннолетнего ребенка, общей долевой или же общей, но без выделения долей;
- размер доли, если квартира находится в долевой собственности;
- фактические расходы, которые понес заявитель при приобретении квартиры.
В том случае, если при заполнении заявления 3НДФЛ у вас возникнут какие-либо трудности, вы всегда можете уточнить у налогового инспектора, который должен ответить на все интересующие налогоплательщика вопросы.
Заполнить документ на имущественный вычет можно онлайн по адресу http://verni-nalog.ru/3-ndfl?pi=277805. Стоимость услуги платная.
Заполняя заявление, необходимо быть уверенным, что покупка квартиры осуществлялась в период менее 3 лет назад – это является основным условием возможности возврата средств.
Источник:
Образец-пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в Крыму в 2019 году — Перекоп.ру
В жизни любого гражданина России может возникнуть ситуация, когда ему потребуется заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, и при этом он должен будет руководствоваться общими правилами.
Точно так же они будут распространяться в случае покупки квартиры в Крыму, когда потребуется заполнить 3-НДФЛ.
Следует помнить, что нарушение требований налогового законодательства к заполнению деклараций в дальнейшем может создать проблемы – вы получите отказ в предоставлении имущественного вычета.
Перед подачей декларации НДФЛ3 в отделение ФНС обратите внимание на соблюдение основных требований Налогового Кодекса РФ, которые утверждены для подаваемых в налоговую инспекцию деклараций.
Требования к декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры:
- Декларацию 3-НДФЛ вы должны предоставить по утвержденной инспекцией форме, которая может меняться ежегодно.
- При подаче на налоговый имущественный вычет необходимо вместе с декларацией подать и пакет документов на получение имущественного вычета (правоустанавливающие документы на недвижимость и подтвердить ее оплату по факту).
- После завершения сделки по покупке квартиры, покупатель обязан подать декларацию 3НДФЛ до марта следующего года, чтобы получить возврат 13% с покупки недвижимого имущества. 3НДФЛ можно подать в любой момент после покупки жилья, но получить возврат НДФЛ можно только за последние 3 года с момента подачи (если у вас за этот период были налоговые отчисления). Если вы купили квартиру в 2015 году то подать можете в 2019, но налоговый вычет получите только за 2018, 2017 и 2016 годы соответственно.
- Декларация подается лично заявителем, однако, можно воспользоваться услугами представителя, переслать документы по почте (необходима опись вложенных документов и уведомление о вручении), либо отправить документы через интернет (сегодня для налогоплательщиков существует возможность отправить 3НДФЛ через интернет — для этого вам следует зарегистрироваться на официальном сайте госуслуг www.gosuslugi.ru).
Следуя требованиям Налогового Кодекса и подавая 3НДФЛ декларацию в ФНС, граждане получают следующие преимущества:
- возможность получить из бюджетных средств 13% от стоимости жилья (максимально 13% с 2 миллионов рублей);
- возможность компенсировать проценты по ипотеке (максимально 13% с 3 000 000 рублей ипотечных платежей) и расходы на ремонт и отделочные работы путем включения этих расходов в имущественный налоговый вычет по 3-НДФЛ.
Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в Крыму
Имущественный вычет при покупке жилья – это возможность возврата части потраченных на покупку квартиры денежных средств, как собственных при обычной покупке, так и части ежемесячных платежей при покупке жилья в ипотеку.
С 2014 года появились новшества в порядке предоставления имущественного вычета по НДФЛ. Давайте ознакомимся с изменениями, так с 1.01.2014 начала «работать» новая редакция статьи 220 НК РФ, разрешающая повторный имущественный вычет.
Важный момент – новая редакция вводит и ограничивает размер налогового вычета по процентам ипотеки.
Данные поправки привели к тому, что сумма НДФЛ, которую вы можете вернуть после приобретения жилья в ипотеку, выросла, так как вы можете получить вычет за первоначальный взнос + вычет за ипотечные проценты.
С момента оформления в собственность квартиры, гражданин получает право на имущественный вычет, и для этого необходимо заполнить новую форму декларации по 3-НДФЛ (в ней заявляется имущественный налоговый вычет).
На практике это выглядит так: вы подписали документы купли-продажи квартиры в 2018 году, но право собственности оформили в начале 2019 года, тогда вычет доступен к получению именно в 2019 году.
Причем размер имущественного вычета остался неизменным – 13% от 2 миллионов рублей. Если ваша квартира стоит 2 млн.
рублей или больше, из бюджетных средств вам выплатят налоговый имущественный вычет в сумме не более 260 000 (2 млн. рублей х 13 %).
А если стоимость квартиры составляет 1 500 000 рублей, то сумма НДФЛ к возврату будет равна 195 000 и получается, что у нового собственника жилья часть имущественного вычета является неиспользованной (разница между 2 млн. и 1,5 млн. равна 500 000).
По законам прошлых лет эта сумма «пропадала», а с 2015 году при покупке новой квартиры этот остаток можно будет «дозаявлять», но до тех пор, пока не достигнете лимита в 13% от 2 000 000 рублей.
Но помните, что это новшество распространяется только на тех собственников, кто приобрел квартиру в 2014 году или позже.
Декларация 3-НДФЛ на покупку квартиры 2019 в Крыму
Форму декларации можно скачать на портале госуслуг, на официальном сайте налоговой службы, либо на юридических сайтах.
Она немного видоизменилась: на всех листах декларации 3-НДФЛ появился новый штрих-код, и теперь вместо ОКАТО необходимо на титульном листе заполнить код ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований).
Данные коды легко найти в интернете – они ищутся по адресу или городу. Для удобства поиска значения ОКТМО распределены по группам населенных пунктов и муниципальным образованиям.
Какие разделы 3НДФЛ подлежат обязательному заполнению?
Давайте уточним порядок заполнения листов и разделов 3-НДФЛ для налогового имущественного вычета при покупке квартиры:
- Титульный лист – страница 001. Указываем налоговый период 34 и код налоговой инспекции, который вы можете найти по адресу вашей прописки на сайте nalog.ru. указываем код физического лица – 760. Через интернет воспользуемся поиском кода ОКТМО – вам будет доступен справочник классификатор после указанного адреса. На что стоит обратить внимание? На титульном листе необходимо прописать, какие именно оригиналы документов или копии вы прилагаете. К 3НДФЛ пакет документов прикладывается с наличием описи, число листов описи включается в общее число документов;
- Сведения о декларанте — страница 002. Здесь необходимо внести вашу Фамилию, Имя, Отчество, сведения о документе, удостоверяющем личность, место рождения и фактическое место жительства;
- Страница 003. Раздел 1 – в нем должна быть информация основного расчета налоговой базы, которая определяется разницей между доходами и вычетами. Также указывается сумма НДФЛ по ставке 13%. Страница 003 должна иметь следующие заполненные поля, если вы хотите получить при покупке недвижимости 13% налоговый вычет: — Общая сумма дохода гражданина, подающего декларацию – строки 010 и 030. — Указать стоимость купленного жилья, которую прописывают в строке 040 – расходы и налоговые вычеты. — В строке 050 прописывается налоговая база. Она определяется следующим образом: от значения строки 030 вычитается значение строки 040 и полученный в результате разности результат и следует вписать в строку 050. Важный момент: если полученная сумма (доход минус вычеты/расходы) будет иметь отрицательное значение, то в строку 050 вы пишете «0» (ноль). Это может быть в том случае, если цена недвижимости больше, чем ваш годовой доход. Цифра «0» ставится по той причине, что в НК РФ указано, что налоговая база не может быть отрицательным значением. — Для заполнения строки 060 нам понадобится формула: строка 050*13/100. Получится сумма налога к уплате, которую и вносят в строку 060. Обратите внимание на важный момент: НДФЛ обязательно должно быть целым значением, поэтому в результате расчета вам необходимо по математическим правилам округлить результат до целого. Например: 508, 35 рублей – пишем в строке 508, а вот если 308, 5 – то округляем до 309 рублей. — Строка 070 – сумма удержанного НДФЛ. Берем справку 2 НДФЛ из расчетного отдела бухгалтерии и смотрим там это значение.— Строка 100 – сумма налога к возврату. Это сумма, которую вправе получить человек, подающий декларацию после покупки и оформления квартиры в собственность. Расчет делается так: из суммы, прописанной в строке 070, вычитаем сумму из строки 060.
- Теперь смотрим страницу 004 — ищем раздел 6. В нем обязательно нужно заполнить нижеперечисленные реквизиты: — смотрим Титульный лист 001 и берем с него ОКТМО; — КБК для НДФЛ следует указать 18210102010011000110;— в строке 050 прописываем сумму стр. 100 со страницы 003.
Источник: https://abmrsk.ru/nalogi-fizicheskih-lits/obrazets-zapolneniya-3-ndfl-za-2019-god-pri-pokupke-kvartiry.html
3-НДФЛ при покупке квартиры: как заполнить на налоговый вычет в 2020 году?
Покупая квартиру или иное жилье, гражданин несет определенные расходы. Если с этих трат был ранее уплачен подоходный налог в бюджет, то его можно вернуть. Возврату подлежат 13% от затрат на покупку (сумма трат ограничивается имущественным вычетом).
Чтобы вернуть НДФЛ с расходов на покупку квартиры, требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее налоговому специалисту в целью подтверждения права на налоговый вычет и возврат денежных средств.
Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?
Если в 2019 году была куплена квартира (дом, комната, дача, земля, иной объект недвижимости), то в 2020 год можно заполнить декларацию, подать ее в ФНС и ожидать возврата 13% от затраченных денежных средств. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 260000 руб. (13 процентов от имущественного вычета, равного 2 млн.руб.).
Важные условия для получения установленной НК РФ льготы в 2020 году:
- в 2019 году гражданин платил подоходный налог (например, с зарплаты);
- покупатель жилья раньше не пользовался имущественным вычетом (не использовал полностью 2 млн.руб.);
- имеются все необходимые документы, которые свидетельствуют о приобретении;
- правильно заполнена форма декларации 3-НДФЛ.
Если все условия соблюдены, то можно смело ожидать, пока ФНС проверить поданную документацию и вынесет положительное решение относительно возврата декларанту подоходного налога в связи с затратами на покупку жилой недвижимости.
Сумма к возврату в 2020 году ограничена не только вычетом, но и уплаченным за 2019 год подоходным налогом. Невозможно вернуть больше, чем было перечислено в бюджет.
Пример:
В 2019 году человек купил квартиру за 3200000 руб. При этом за 2019 году с его зарплаты удержан и уплачен работодателем НДФЛ в размере 46800 руб.
По закону покупатель может вернуть 13% от 2000000 (260 000), однако за 2019 год он в бюджет уплатил только 46800, значит, в 2020 году он сможет вернуть только 46800. Остаток = 260000 — 46800 = 213200 можно вернуть в следующем 2021 году. Остаток переносится на последующие годы до тех пор, пока весь имущественный вычет не будет предоставлен покупателю.
Подать комплект документации вместе с 3-НДФЛ можно следующими спосбами:
- лично прийти с бумажным вариантом декларации и подтверждающими документами в отделение налоговой по месту жительства гражданина;
- переслать заполненную 3-НДФЛ и прочие бумаги заказным письмом через Почту России, обязательна отправка с уведомлением о вручении и вложенной описью содержимого письма;
- отправить с документацией своего доверенного представителя, снабдив его доверенностью на право подачи декларации;
- заполнить отчет в электронном формате, предварительно зарегистрировав личный кабинет плательщика налога (открыть и активировать его можно на сайте ФНС).
Самое главное в процессе подачи пакета документов для вычета при покупке квартиры — это правильно заполнить актуальную форму декларации 3-НДФЛ.
Новая форма декларации в 2020 году
Если декларация заполняется электронно в личном кабинете или программе Декларация 2019, то никаких проблем с поиском актуальной формы 3-НДФЛ не возникает.
Если же отчет формируется в бумажном и машинописном варианте с последующей распечаткой заполненного бланка на принтере, то следует проверить, что заполняемая форма соответствует текущему моменту.
В связи с корректировкой налогового законодательства почти каждый год происходит обновление формы 3-НДФЛ. В 2020 году форма обновилась в очередной раз.
Бланк, действующий в 2020 году, утвержден Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ с изменениями, указанными приказом №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.
Скачать новую форму 3-НДФЛ 2020 в excel.
Рекомендуем прочитать: что изменилось в декларации в 2020 г.?
Когда можно сдавать в ИФНС — сроки подачи
Если цель подачи 3-НДФЛ — это получение имущественного вычета, то сроки не ограничены.
Покупатель квартиры вправе обратиться в налоговое отделение в любой день года, следующего за годом покупки.
Если жилье куплено в 2019 года, то период обращения в ФНС — с 01 января по 31 декабря 2020 года.
Возвращается подоходный налог всей суммой сразу на реквизиты, указанные декларантом.
Срок рассмотрения заявки на вычет налоговыми специалистами может достигать трех месяцев, далее в течение месяца денежные средства должны поступить на реквизиты физического лица.
Документы для получения налогового имущественного вычета
Перечень документации, подлежащей приложению к заполненной декларации 3-НДФЛ с целью возврата налога при покупке жилья, следующий:
- форма 3-НДФЛ;
- заявка на имущественный вычет в форме заявления, оформленного в свободном виде (указывается просьба предоставить вычет и вернуть налог по причине покупки квартире или другой недвижимости);
- справка 2-НДФЛ о доходах — ее следует запросить на работе;
- документальное подтверждение права владения купленным жильем — например, свидетельство;
- документальное подтверждение совершенной сделки купли-продажи — например, договор;
- подтверждение передачи денежных средств продавцу квартиры — расписка, квитанция, выписка из банка;
- свидетельство об ИНН;
- паспорт заявителя.
Документы собрать не сложно. Основные трудности возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ. В целях упрощения данного процесса рекомендуем прочитать инструкцию ниже о правилах заполнения, а также скачать бесплатно приведенный образец заполнения отчета за 2019 год для его подачи в 2020 году.
Как заполнить за 2019 год?
Если выбран вариант подачи декларации на бумаге, то нужно найти актуальный бланк, скачать его и заполнить (на бумаге или на компьютере, это не принципиально).
Декларация довольно объемная, но пугаться не стоить. Для возврата подоходного налога следует заполнить:
- первый лист — общая информация;
- раздел 1 — показывается сумма к возврату;
- раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;
- приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;
- приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
- приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.
Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации. Например, при наличии не облагаемых подоходным налогом доходов нужно их отразить в приложении 4. При наличии права на профессиональные вычеты, нужно показать эту информацию в приложении 3.
Оформление 3-НДФЛ лучше начать с конца — то есть для начала показать свои расходы и вычет в прил.7, далее отразить доходы в прил.1 и 2, после чего рассчитать НДФЛ к возврату в разделе 2, перенести итоги в раздел 1 и заполнить титульную информацию.
При ручном заполнении важно обратить особое внимание на правильность внесения данных. Ни в коем случае не надо ничего исправлять, зачеркивать, корректировать. Не следует выходить за границы клеток.
Буквы пишутся отчетливо, в заглавном печатном виде.
Если остались пустые клетки, их обязательно нужно заполнить чертой по центру.
Оформление титульного листа
Лист стандартный для всех случаев заполнения 3-НДФЛ.
Важно в поле «отчетный год» указать 2019.
Пример заполнения:
Как оформить первый раздел?
В первый раздел нужно внести размер НДФЛ, который гражданин сможет вернуть в 2020 году. Данный показатель рассчитан в разделе 2 строка 160. Это значение нужно перенести в поле 050 первого раздела.
Поле 040 не заполняется, так как в нем показывается налог к перечислению.
Строки 020 и 030 заполняются кодами: КБК и ОКТМО. КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.
В строке 010 указывается цифра «2» — показывает необходимость возврата налога.
Второй раздел
На данном листе 3-НДФЛ считается база и сумма налога, подлежащая возврату.
В связи получением вычета за квартиру нужно заполнить следующие строки данного раздела:
001 | Налоговая ставка – 13 проц. |
002 | Выбирается «иное». |
010 | Годовой доход начисленный, берется из прил.1 стр.070. |
030 | Сумма дохода, с которой вычтен подоходный налог – стр.010, если не было необлагаемых сумм. |
040 | Размер имущественного вычета по квартире – берется из прил.7. |
080 | НДФЛ, вычтенный из указанного в строке 010 дохода — берется из прил.1 стр.080. |
160 | Подоходный налог, который ФНС должна вернуть. |
Приложение 1
Все поступления от российских работодателей нужно показать в данном приложении 3-НДФЛ. Если были доходы от зарубежных компаний, то их нужно отразить отдельно во втором приложении декларации.
Если источников несколько, то по каждому отдельно следует заполнить поля 010-080.
Инструкция по заполнению в таблице:
010 | Ставка НДФЛ, по которой облагался доход. |
020 | Код разновидности дохода берется из Приложения 3 к Порядку заполнения, в 2020 году он обновился. Оплата труда по трудовым договорам, с которой удержан подоходный налог, отражается кодом 07. |
030 | ИНН предприятия, выплатившего доход. |
040 | КПП организации работодателя. |
050 | Территориальный код ОКТМО работодателя. |
060 | Название организации или ФИО ИП. |
070 | Размер дохода за год от данного источника. |
080 | Размер подоходного налога, удержанного данным источником с выплат физическому лицу. |
Приложение 7
Для каждого недвижимого объекта заполняется отдельное приложение 7.
Инструкция по заполнению данного листа 3-НДФЛ для случая покупки квартиры приведена в таблице ниже:
010 | Код объекта выбирается в Прил.6 к Порядку заполнения 3-НДФЛ. Если в 2019 году куплена квартира, то код 02. |
020 | Код признака налогоплательщика берется из Прил.7 к Порядку заполнения. Например, собственники указывают 01. |
Сведения об объекте | |
030 | Способ приобретения – это новое поле в декларации, введенное с 2020 года. Заполняется, если в поле 010 стоит 01 (жилой дом) или 07 (дом с участком). |
031 | Код номера объекта – цифрой отмечает код того номера, который известен новому владельцу квартиры. Обычно это кадастровый номер – 1. |
032 | Вносится непосредственно сам номер объекта (например, кадастровый, если в поле 031 указано 1). Строка не заполняется, если никакой номер не известен, то есть в поле 031 стоит 4. |
033 | Если указан номер в поле 032, то данную строку можно не заполнять. Если никакой номер не указан, то обязательно вносится место нахождения купленного объекта. |
040 | Дата оформления передаточного акта на квартиру. |
050 | Дата регистрации прав на квартиру. |
060 | Дата регистрации прав на землю. При заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры, поле не заполняется. |
070 | Размер доли в купленном жилье, если оно приобреталось в долевую собственность. |
080 | Покупная цена на квартиру, согласно договору, но не более имущественного вычета, на который есть право у данного лица (2 млн.руб. или меньше, если вычет ранее использовался частично). Например, если жилье стоило 1 500 000, то указывается 1 500 000; если стоило 2 500 000, то вносится 2 000 000. |
090 | Поле заполняется, если объект куплен по ипотечному кредиту – вносится сумма процентов, уплаченных за отчетный год (не более суммы вычета = 3 млн.руб.). |
Расчет имущественного вычета | |
100 | Если квартира куплена не в 2019 году, а ранее, и за вычетом гражданин уже обращался в предшествующем году, то в данном поле нужно указать размер уже использованного вычета по данному объекту за предыдущие годы. |
110 | Сумма вычета по процентам, использованная за прошлые периоды, если объект куплен в ипотеку не в 2019 году, а ранее. |
120 | Размер вычета по квартире, предоставленный работодателем на основании извещения ФНС в 2019 году. Если гражданин не обращался в налоговую для возврата НДФЛ через работодателя, то поле не заполняется. |
130 | Размер вычета по % по кредиту, если он предоставлялся работодателем в 2019 году на основании извещения из ФНС. |
140 | Расчет налоговой базы. Доход по стр. 010 Раздела 2 минус показатель стр.120 Прил. 7 минус показатель стр.130 Прил.7. |
150 | Расходы на приобретение квартиры, принимаемые в качестве вычета за 2019 год (не больше показателя стр.140). |
160 | Расходы на оплату ипотечных %, принимаемые в качестве вычета за 2019 год (не больше показателя, равного разности строк 140 и 150). |
170 | Оставшийся вычет, подлежащий переходу за следующие периоды. Для расчета нужно от значения стр.080 отнять значения строк 100, 120 и 150. |
180 | Оставшийся вычет по ипотечным %. |
Скачать бланк и образец заполнения
Скачать образец 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку можно в этой статье.
Если в 2019 году была продана квартира, то декларация заполняется по следующему образцу.
Инструкцию по заполнению декларации на имущественный вычет при приобретении жилья смотрите в видео:
Источник: https://9trud.ru/3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/